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標題: 亚光科技:亚光科技集团股份有限公司最近一年的財務报告及其审计... [打印本頁]

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作者: admin    時間: 2023-7-9 01:50
標題: 亚光科技:亚光科技集团股份有限公司最近一年的財務报告及其审计...
亚光科技团體股分有限公司全部股东：

1、审计定见

咱们审计了亚光科技团體股分有限公司（如下简称亚光科技公司）財政报表，包含2022年12月31日的归并及母公司資產欠债表，2022年度的归并及母公司利润表、归并及母公司現金流量表、归并及母公司所有者权柄變更表，和相干財政报表附注。

咱们認為，后附的財政报表在所有重風雅面依照企業管帐准则的劃定體例，公平反应了亚光科技公司2022年12月31日的归并及母公司財政状态，和2022年度的归并及母公司谋劃功效和現金流量。

2、构成审计定见的根本

咱们依照中國注册管帐師审计准则的劃定履行了审计事情。审计陈述的“注册管帐師對財政报表审计的责任”部門進一步论述了咱们在這些准则下的责任。依照中國注册管帐師职業品德守则，咱们自力于亚光科技公司，并实行了职業品德方面的其他责任。咱们信赖，咱们获得的审计证据是充实、得當的，為颁發审计定见供给了根本。

3、關头审计事項

關头审计事項是咱们按照职業果断，認為對本期財政报表审计最為首要的事項。這些事項的应答以對財政报表总體举行审计并构成审计定见為布景，咱们不合错误這些事項零丁颁發定见。

(一) 收入确認

1. 事項描写

相干信息表露详见財政报表附注三(二十二)及附注五(二)1。

亚光科技公司的收入重要由兵工電子元器件贩卖、船舶類產物贩卖及商業贩卖收入构成。2022年公司归并报表業務收入168,644.27万元，此中兵工電子收入128,541.79万元，占比76.22%；船舶营業收入35,245.75万足部除臭噴霧,元，占比20.90%。

因為業務收入是亚光科技公司關头事迹指标之一，可能存在亚光科技公司辦理层（如下简称辦理层）經由過程不得當的收入确認以到达特定方针或预期的固有危害，且收入确認触及重大辦理层果断，是以，咱们将收入确認肯定為關头审计事項。

2. 审计应答

(1) 领會與收入确認相干的關头内部节制，评價這些节制的设计，肯定其是不是获得履行，并测试相干内部节制的運行有用性；

(2) 查抄贩卖合同，领會重要合同@条%9T1Q2%目或前%9dW46%提@，评價收入确認法子是不是得當；

(3) 對業務收入及毛利率施行阐發步伐，辨認是不是存在重大或异样颠簸，并查明颠簸缘由；

(4) 以抽样方法查抄與收入确認相干的支撑性文件，包含贩卖合同、定单、贩卖發票、出库单、運输单及客户签收单或船舶交代单；

(5) 對付按如约進度确認收入，查抄其出產预算的正确性與公道性，并果断收入确認進度的公道性；

(6) 以抽样方法函证本期贩卖額；

(7) 對資產欠债表日先后确認的業務收入施行截止测试，评價業務收入是不是在得當時代确認；

(8) 获得資產欠债表往后的贩卖退回记实，查抄是不是存在資產欠债表日不知足收入确認前提的环境；

(9) 查抄與業務收入相干的信息是不是已在財政报表中作出得當列报。

(二) 商誉减值

1. 事項描写

相干信息表露详见財政报表附注三(十七)及附注五(一)18。

截至2022年12月31日，亚光科技公司商誉原值為260,853.98万元，减值筹备為127,986.77万元，账面價值為132,867.21万元。

當與商誉相干的資產组或資產组组合存在减值迹象時，和每一年年度完毕，辦理层對商誉举行减值测试。辦理层将商誉連系與其相干的資產组或資產组组合举行减值测试，相干資產组或資產组组合的可收回金額依照估计将来現金流量現值计较肯定。减值测试中采纳的關头假如包含：具體展望期收入增加率、永续展望期增加率、毛利率、折現率等。

因為商誉金額重大，且商誉减值测试触及重大辦理层果断，是以咱们将商誉减值肯定為關头审计事項。

2. 审计应答

针對商誉减值，咱们施行的审计步伐重要包含：

(1) 复核辦理层之前年度對将来現金流量現值的展望和現实谋劃成果，评價辦理层過往展望的正确性；

(2) 获得并查抄了评估機构出具的评估陈述，查抄减值测试法子是不是得當；

(3) 领會并评價辦理层聘任的外部估值專家的胜任能力、專業本質和客觀性；

(4) 评價辦理层在减值测试中利用法子的公道性和一致性；

(5) 评價辦理层在减值测试中采纳的關头假如的公道性，复核相干假如是不是與整體經濟情况、行業状态、谋劃环境、汗青履历、運营規劃、經审批预算、集會记要、辦理层利用的與財政报表相干的其他假如等符合；

(6) 测试辦理层在减值测试中利用数据的正确性、完备性和相干性，并复核减值测试中有關信息的内涵一致性；

(7) 测试辦理层對估计将来現金流量現值的计较是不是正确；

(8) 查抄與商誉减值相干的信息是不是已在財政报表中作出得當列报。

(三) 存貨可變現净值

1. 事項描写

相干信息表露详见財政报表附注三(十)及附注五(一)8。

截至2022年12月31日，亚光科技公司存貨账面余額為人民币92,213.02万元，贬價筹备為人民币32,134.06万元，账面價值為人民币60,078.96万元。

資產欠债表日，存貨采纳本錢與可變現净值孰低计量，依照单個存貨本錢高于可變現净值的差額计提存貨贬價筹备。辦理层經由過程比力存貨可變現净值與存貨账面價值，對存貨举行减值测试，针對在產及已竣工船舶，公司礼聘了第三方评估機构举行协助。

因為存貨可變現净值计较進程繁杂，触及重大的辦理层果断，且對財政报表影响重大，是以，咱们将存貨贬價筹备肯定為關头审计事項。

2. 审计应答

针對存貨可變現净值，咱们施行的审计步伐重要包含：

(1) 复核辦理层之前年度對存貨可變現净值的展望和現实谋劃成果，评價辦理层過往展望的正确性；

(2) 以抽样方法复核辦理层對存貨估量售價的展望，對付可以或许获得公然市场贩卖代價的存貨，自力盘問公然市场代價信息，并将其與估量售價举行比力；對付没法获得公然市场贩卖代價的產物，拔取样本，将存貨估量售價與近来或期后的現实售價举行比力；

(3) 操纵估值專家评估辦理层减值测试中所采纳關头假如及果断的公道性，和领會和评價辦理层操纵其估值專家的事情；

(4) 评價辦理层對存貨至竣工時将要產生的本錢、贩卖用度和相干税费估量的公道性；

(5) 测试辦理层對存貨可變現净值的计较是不是正确；

(6) 連系存貨监盘，查抄期末存貨中是不是存在型号陈腐、技能或市场需求變革等情景，评價辦理层是不是已公道估量可變現净值；

(7) 查抄與存貨可變現净值相干的信息是不是已在財政报表中作出得當列报。

4、其他信息

辦理层對其他信息卖力。其他信息包含年度陈述中涵盖的信息，但不包含財政报表和咱们的审计陈述。

咱们對財政报表颁發的审计定见不涵盖其他信息，咱们也不合错误其他信息颁發任何情势的鉴证结论。

連系咱们對財政报表的审计，咱们的责任是浏览其他信息，在此進程中，斟酌其他信息是不是與財政报表或咱们在审计進程中领會到的环境存在重大纷歧致或彷佛存在重大错报。

基于@咱%4Noo7%们已履%wcq21%行@的事情，若是咱们肯定其他信息存在重大错报，咱们理當陈述该究竟。在這方面，咱们無任何事項必要陈述。

5、辦理层和治理层對財政报表的责任

辦理层卖力依照企業管帐准则的劃定體例財政报表，使实在現公平反应，并设计、履行和保护需要的内部节制，以使財政报表不存在因為舞弊或毛病致使的重大错报。

在體例財政报表時，辦理层卖力评估亚光科技公司的延续谋劃能力，表露與延续谋劃相干的事項（如合用），并应用延续谋劃假如，除非規劃举行清理、终止運营或别無其他实際的選擇。

亚光科技公司治理层（如下简称治理层）卖力监视亚光科技公司的財政陈述進程。

6、注册管帐師對財政报表审计的责任

咱们的方针是對財政报表总體是不是不存在因為舞弊或毛病致使的重大错报获得公道包管，并出具包括审计定见的审计陈述。公道包管是高程度的包管，但其实不能包管依照审计准则履行的审计在某一重大错报存在時总能發明。错报可能因為舞弊或毛病致使，若是公道预期错报零丁或汇总起来可能影响財政报表利用者根据財政报表作出的經濟决议计劃，则凡是認為错报是重大的。

在依照审计准则履行审计事情的進程中，咱们应用职業果断，并連结职業猜疑。同時，咱们也履行如下事情：

(一) 辨認和评估因為舞弊或毛病致使的財政报表重大错报危害，设计和施行审计步伐以应答這些危害，并获得充实、得當的审计证据，作為颁發审计定见的根本。因為舞弊可能触及通同、捏造、成心漏掉、子虚报告或超出于内部节制之上，未能發明因為舞弊致使的重大错报的危害高于未能發明因為毛病致使的重大错报的危害。

(二) 领會與审计相干的内部节制，以设计得當的审计步伐，但目标并不是對内部节制的有用性颁發定见。

(三) 评價辦理层選用管帐政策的得當性和作出管帐估量及相干表露的公道性。

(四) 對辦理层利用延续谋劃假如的得當性得出结论。同時，按照获得的审计证据，便可能致使對亚光科技公司延续谋劃能力發生重大疑虑的事項或环境是不是存在重大不肯定性得出结论。若是咱们得出结论認為存在重大不肯定性，审计准则请求咱们在审计陈述中提请报表利用者注重財政报表中的相干表露；若是表露不充实，咱们理當颁發非無保存定见。咱们的结论基于截至审计陈述日可得到的信息。但是，将来的事項或环境可能致使亚光科技公司不克不及延续谋劃。

(五) 评價財政报表的整體列报、布局和内容，并评價財政报表是不是公平反应相干买卖和事項。

(六) 就亚光科技公司中实體或营業勾當的財政信息获得充实、得當的审计证据，以對財政报表颁發审计定见。咱们卖力引导、监视和履行团體审计，并對审计定见承當全数责任。

咱们與治理层就規劃的审计范畴、時候放置和重大审计發明等事項举行沟通，包含沟通咱们在审计中辨認出的值得存眷的内部节制缺點。

咱们還就已遵照與自力性相干的职業品德请求向治理层供给声明，并與治理层沟通可能被公道認為影响咱们自力性的所有瓜葛和其他事項，和相干的防备辦法（如合用）。

從與治理层沟經由過程的事項中，咱们肯定哪些事項對本期財政报表审计最為首要，因此组成關头审计事項。咱们在审计陈述中描写這些事項，除非法令律例制止公然表露這些事項，或在少少数情景下，若是公道预期在审计陈述中沟通某事

亚光科技团體股分有限公司

財政报表附注

2022年度

金額单元：人民币元

1、公司根基环境

亚光科技团體股分有限公司(如下简称公司或本公司)原名太阳鸟遊艇股分有限公司，总部位于湖南省沅江市。公司現持有同一社會信誉代码為91430900750606108C的業務执照，注册本錢1,007,630,823.00元，股分总数1,007,630,823股(每股面值1元)。此中有限售前提的畅通股分A股19,954,080股，無穷售前提的畅通股分A股987,676,743股，公司股票已于2010年9月28日在深圳证券买卖所挂牌买卖。

公司現属铁路、船舶、航空航天和其它運输装备制造業。重要谋劃勾當為制造、贩卖半导體器件及成套電路板、通信器材（不含無線電發射装备制造）、半导體零配件、保安置备及遊艇、商務艇、特種船的研發、出產和贩卖。產物重要有：微波夹杂集成電路模块及组件、半导體器件及复合質料、金属質料及多混質料的遊艇、商務艇、特種船。

本財政报表業經公司2023年4月26日第五届董事會第九次集會核准對外报出。

本期公司将成都亚光電子股分有限公司(如下简称成都亚光電子)、珠海太阳鸟遊艇制造有限公司(如下简称珠海太阳鸟)、湖南太阳鸟卫通科技有限公司（原长沙太阳鸟遊艇有限责任公司）等32家子公司纳入本期归并財政报表范畴，详见本財政报表附注6、七之阐明。

2、財政报表的體例根本

(一) 體例根本

本公司財政报表以延续谋劃為體例根本。

(二) 延续谋劃能力评價

本公司不存在致使對陈述期末起12個月内的延续谋劃能力發生重大疑虑的事項或环境。

3、首要管帐政策及管帐估量

(一) 遵守企業管帐准则的声明

本公司所體例的財政报表合适企業管帐准则的请求，真实、完备地反应了公司的財政状态、谋劃功效和現金流量等有關信息。

(二) 管帐時代

管帐年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 業務周期

公司谋劃营業的業務周期较短，以12個月作為資產和欠债的活動性劃分尺度。

(四) 记帐本位币

本公司及境内人公司采纳人民币為记帐本位币，ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED等境外子公司從事境外谋劃，選擇其谋劃所處的重要經濟情况中的貨泉為记帐本位币。

(五) 统一节制下和非统一节制下企業归并的管帐處置法子

1. 统一节制下企業归并的管帐處置法子

公司在企業归并中获得的資產和欠债，依照归并日被归并方在终极节制方归并財政报表中的账面價值计量。公司依照被归并方所有者权柄在终极节制方归并財政报表中的账面價值份額與付出的归并對價账面價值或刊行股分面值总額的差額，调解本錢公积；本錢公积不足冲减的，调解保存收益。

2. 非统一节制下企業归并的管帐處置法子

公司在采辦日對归并本錢大于归并中获得的被采辦方可識别净資產公平價值份額的差額，确認為商誉；若是归并本錢小于归并中获得的被采辦方可識别净資產公平價值份額，@起%3t7n4%首對获%n423n%得@的被采辦方各項可識别資產、欠债及或有欠债的公平價值和归并本錢的计量举行复核，經复核后归并本錢仍小于归并中获得的被采辦方可識别净資產公平價值份額的，其差額计入當期损益。

(六) 归并財政报表的體例法子

母公司将其节制的所有子公司纳入归并財政报表的归并范畴。归并財政报表以母公司及其子公司的財政报表為根本，按照其他有關資料，由母公司依照《企業管帐准则第33号——归并財政报表》體例。

(七) 現金及現金等價物简直定尺度

列示于現金流量表中的現金是指库存現金和可以随時用于付出的存款。現金等價物是指企業持有的刻日短、活動性强、易于轉换為已知金額現金、價值變更危害很小的投資。

(八) 外币营業和外币报表折算

1. 外币营業折算

外币买卖在初始确認時，采纳买卖產生日的即期汇率折算為人民币金額。資產欠债表日，外币貨泉性項目采纳資產欠债表日即期汇率折算，因汇率分歧而發生的汇兑差額，除與购建合适本錢化前提資產有關的外币專門告貸本金及利錢的汇兑差分外，计入當期损益；以汗青本錢计量的外币非貨泉性項目仍采纳买卖產生日的即期汇率折算，不扭轉其人民币金額；以公平價值计量的外币非貨泉性項目，采纳公平價值肯定日的即期汇率折算，差額计入當期损益或其他综合收益。

2. 外币財政报表折算

資產欠债表中的資產和欠债項目，采纳資產欠债表日的即期汇率折算；所有者权柄項目除“未分派利润”項目外，其他項目采纳买卖產生日的即期汇率折算；利润表中的收入和用度項目，采纳买卖產生日的即期汇率折算。依照上述折算發生的外币財政报表折算差額，计入其他综合收益。

(九) 金融东西

1. 金融資產和金融欠债的分類

金融資產在初始确認時劃分為如下三類：(1) 以摊余本錢计量的金融資產；(2) 以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的金融資產；(3) 以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融資產。

金融欠债在初始确認時劃分為如下四類：(1) 以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融欠债；(2) 金融資產轉移不合适终止确認前提或继续涉入被轉移金融資產所构成的金融欠债；(3) 不属于上述(1)或(2)的財政担保合同，和不属于上述(1)并以低于市场利率貸款的貸款许诺；(4) 以摊余本錢计量的金融欠债。

2. 金融資產和金融欠债简直認根据、计量法子和终止确認前提

(1) 金融資產和金融欠债简直認根据和初始计量法子

公司成為金融东西合同的一方時，确認一項金融資產或金融欠债。初始确認金融資產或金融欠债時，依照公平價值计量；對付以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融資產和金融欠债，相干买卖用度直接计入當期损益；對付其他類此外金融資產或金融欠债，相干买卖用度计入初始确認金額。可是，公司初始确認的应收账款未包括重大融資成份或公司不斟酌未跨越一年的合同中的融資成份的，依照《企業管帐准则第14号——收入》所界说的买卖代價举行初始计量。

(2) 金融資產的后续计量法子

1) 以摊余本錢计量的金融資產

采纳現实利率法，依照摊余本錢举行后续计量。以摊余本錢计量且不属于任何套期瓜葛的一部門的金融資產所發生的利得或丧失，在终止确認、重分類、依照現实利率法摊销或确認减值時，计入當期损益。

2) 以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的债務东西投資

采纳公平價值举行后续计量。采纳現实利率法计较的利錢、减值丧失或利得及汇兑损益计入當期损益，其他利得或丧失计入其他综合收益。终止确認時，将以前计入其他综合收益的累计利得或丧失從其他综合收益中轉出，计入當期损益。

3) 以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的权柄东西投資

采纳公平價值举行后续计量。得到的股利（属于投資本錢收回部門的除外）计入當期损益，其他利得或丧失计入其他综合收益。终止确認時，将以前计入其他综合收益的累计利得或丧失從其他综合收益中轉出，计入保存收益。

4) 以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融資產

采纳公平價值举行后续计量，發生的利得或丧失（包含利錢和股利收入）计入當期损益，除非该金融資產属于套期瓜葛的一部門。

(3) 金融欠债的后续计量法子

1) 以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融欠债

此類金融欠债包含买卖性金融欠债（含属于金融欠债的衍生东西）和指定為以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融欠债。對付此類金融欠债以公平價值举行后续计量。因公司本身信誉危害變更引發的指定為以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融欠债的公平價值變更金額计入其他综合收益，除非该處置會造成或扩展损益中的管帐错配。此類金融欠债發生的其他利得或丧失（包含利錢用度、除因公司本身信誉危害變更引發的公平價值變更）计入當期损益，除非该金融欠债属于套期瓜葛的一部門。终止确認時，将以前计入其他综合收益的累计利得或丧失從其他综合收益中轉出，计入保存收益。

2) 金融資產轉移不合适终止确認前提或继续涉入被轉移金融資產所构成的金融欠债

依照《企業管帐准则第23号——金融資產轉移》相干劃定举行计量。

3) 不属于上述1)或2)的財政担保合同，和不属于上述1)并以低于市场利率貸款的貸款许诺

在初始确認后依照以下两項金額當中的较高者举行后续计量：① 依照金融东西的减值劃定肯定的丧失筹备金額；② 初始确認金額扣除依照《企業管帐准则第14号——收入》相干劃定所肯定的累计摊销額后的余額。

4) 以摊余本錢计量的金融欠债

采纳現实利率法以摊余本錢计量。以摊余本錢计量且不属于任何套期瓜葛的一部門的金融欠债所發生的利得或丧失，在终止确認、依照現实利率法摊销時计入當期损益。

(4) 金融資產和金融欠债的终止确認

1) 當知足以下前提之一時，终止确認金融資產：

① 收取金融資產現金流量的合同权力已终止；

② 金融資產已轉移，且该轉移知足《企業管帐准则第23号——金融資產轉移》關于金融資產终止确認的劃定。

2) 當金融欠债（或其一部門）的現時义務已消除時，响应终止确認该金融欠债（或该部門金融欠债）。

3. 金融資產轉移简直認根据和计量法子

公司轉移了金融資產所有权上几近所有的危害和报答的，终止确認该金融資產，并将轉移中發生或保存的权力和义務零丁确認為資產或欠债；保存了金融資產所有权上几近所有的危害和报答的，继续确認所轉移的金融資產。公司既没有轉移也没有保存金融資產所有权上几近所有的危害和报答的，别離以下环境處置：(1) 未保存對该金融資產节制的，终止确認该金融資產，并将轉移中發生或保存的权力和义務零丁确認為資產或欠债；(2) 保存了對该金融資產节制的，依照继续涉入所轉移金融資產的水平确認有關金融資產，并响应确認有關欠债。

金融資產总體轉移知足终止确認前提的，将以下两項金額的差額计入當期损益：(1) 所轉移金融資產在终止确認日的账面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接计入其他综合收益的公平價值變更累计額中對应终止确認部門的金額（触及轉移的金融資產為以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的债務东西投資）之和。轉移了金融資產的一部門，且该被轉移部門总體知足终止确認前提的，将轉移前金融資產总體的账面價值，在终止确認部門和继续确認部門之間，依照轉移日各自的相對于公平價值举行分摊，并将以下两項金額的差額计入當期损益：(1) 终止确認部門的账面價值；(2) 终止确認部門的對價，與原直接计入其他综合收益的公平價值變更累计額中對应终止确認部門的金額（触及轉移的金融資產為以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的债務东西投資）之和。

4. 金融資產和金融欠债的公平價值肯定法子

公司采纳在當前环境下合用而且有足够可操纵数据和其他信息支撑的估值技能肯定相干金融資產和金融欠债的公平價值。公司将估值技能利用的输入值分以基层级，并挨次利用：

(1) 第一条理输入值是在计量日可以或许获得的不异資產或欠债在活泼市场上未經调解的报價；

(2) 第二条理输入值是除第一条理输入值皮毛關資產或欠债直接或間接可察看的输入值，包含：活泼市场中雷同資產或欠债的报價；非活泼市场中@不%PlHO8%异或雷%Kxo8y%同@資產或欠债的报價；除报價之外的其他可察看输入值，如在正常报價距離時代可察看的利率和收益率曲線等；市场验证的输入值等；

(3) 第三条理输入值是相干資產或欠债的不成察看输入值，包含不克不及直接察看或没法由可察看市场数据验证的利率、股票颠簸率、企業归并中承當的弃捐义務的将来現金流量、利用本身数据作出的財政展望等。

5. 金融东西减值

(1) 金融东西减值计量和管帐處置

公司以预期信誉丧失為根本，對以摊余本錢计量的金融資產、以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的债務东西投資、合同資產、租赁应收款、分類為以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融欠债之外的貸款许诺、不属于以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融欠债或不属于金融資產轉移不合适终止确認前提或继续涉入被轉移金融資產所构成的金融欠债的財政担保合同举行减值處置并确認丧失筹备。

预期信誉丧失，是指以產生违约的危害為权重的金融东西信誉丧失的加权均匀值。信誉丧失，是指公司依照原現实利率折現的、按照合同应收的所有合同現金流量與预期收取的所有現金流量之間的差額，即全数現金欠缺的現值。此中，對付公司采辦或源生的已產生信誉减值的金融資產，依照该金融資產經信誉调解的現实利率折現。

對付采辦或源生的已產生信誉减值的金融資產，公司在資產欠债表日仅将自初始确認后全部存续期内预期信誉丧失的累计變更确認為丧失筹备。

對付由《企業管帐准则第14号——收入》規范的买卖构成的应收金錢及合同資產，公司应用简化计量法子，依照至關于全部存续期内的预期信誉丧失金額计量丧失筹备。

除上述计量法子之外的金融資產，公司在每一個資產欠债表日评估其信誉危害自初始确認后是不是已显著增长。若是信誉危害自初始确認后已显著增长，公司依照全部存续期内预期信誉丧失的金額计量丧失筹备；若是信誉危害自初始确認后未显著增长，公司依照该金融东西将来12個月内预期信誉丧失的金額计量丧失筹备。

公司操纵可得到的公道且有根据的信息，包含前瞻性信息，經由過程比力金融东西在資產欠债表日產生违约的危害與在初始确認日產生违约的危害，以肯定金融东西的信誉危害自初始确認后是不是已显著增长。

于資產欠债表日，若公司果断金融东西只具备较低的信誉危害，则假设该金融东西的信誉危害自初始确認后并未显著增长。

公司以单項金融东西或金融东西组合為根本评估预期信誉危害和计量预期信誉丧失。當以金融东西组合為根本時，公司以配合危害特性為根据，将金融东西劃分為分歧组合。

公司在每一個資產欠债表日從新计量预期信誉丧失，由此构成的丧失筹备的增长或轉回金額，作為减值丧失或利得计入當期损益。對付以摊余本錢计量的金融資產，丧失筹备抵减该金融資產在資產欠债表中列示的账面價值；對付以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的债权投資，公司在其他综合收益中确認其丧失筹备，不抵减该金融資產的账面價值。

(2) 按组合评估预期信誉危害并采纳三阶段模子计量预期信誉丧失的金融东西

項  目 肯定组合的根据 计量预期信誉丧失的法子

其他应收款——账龄组合 账龄 参考汗青信誉丧失履历，連系當前状态@和對将%X9n5X%来@經濟状态的展望，經由過程违约危害敞口和将来12個月内或全部存续期预期信誉丧失率，计较预期信誉丧失

其他应收款——归并財政报表范畴内应收金錢组合 本公司归并范畴内联系關系方

(3) 采纳简化计量法子，按组合计量预期信誉丧失的应收金錢及合同資產

1) 详细组合及计量预期信誉丧失的法子

項  目 肯定组合的根据 计量预期信誉丧失的法子

应收銀行承兑汇票 单子類型 参考汗青信誉丧失履历，連系當前状态@和對将%X9n5X%来@經濟状态的展望，經由過程违约危害敞口和全部存续期预期信誉丧失率，计较预期信誉丧失

应收贸易承兑汇票

应收账款——账龄组合 账龄 参考汗青信誉丧失履历，連系當前状态@和對将%X9n5X%来@經濟状态的展望，體例应收账款账龄與全部存续期预期信誉丧失率比照表，计较预期信誉丧失

应收账款——归并財政报表范畴内应收金錢组合 本公司归并范畴内联系關系方 参考汗青信誉丧失履历，連系當前状态@和對将%X9n5X%来@經濟状态的展望，經由過程违约危害敞口和全部存续期预期信誉丧失率，计较预期信誉丧失

合同資產——账龄组合 账龄 参考汗青信誉丧失履历，連系當前状态@和對将%X9n5X%来@經濟状态的展望，體例合同資產账龄與全部存续期预期信誉丧失率比照表，计较预期信誉丧失

融資租赁应收款 過期期数 参考汗青信誉丧失履历，連系當前状态@和對将%X9n5X%来@經濟状态的展望，經由過程违约危害敞口和全部存续期预期信誉丧失率，计较预期信誉丧失

2) 应收账款——账龄组合的账龄與全部存续期预期信誉丧失率比照表

账  龄 应收账款预期信誉丧失率(%)

1年之内（含，下同） 5

1-2年 10

2-3年 30

3年以上 50

3) 合同資產——账龄组合的账龄與全部存续期预期信誉丧失率比照表

账  龄 合同資產预期信誉丧失率(%)

1年之内（含，下同） 5

1-2年 10

2-3年 30

3年以上 50

6. 金融資產和金融欠债的抵销

金融資產和金融欠债在資產欠债表内别離列示，不互相抵销。但同時知足以下前提的，公司以互相抵销后的净額在資產欠债表内列示：(1) 公司具备抵销已确認金額的法定权力，且该種法定权力是當前可履行的；(2) 公司規劃以净額结算，或同時變現该金融資產和了债该金融欠债。

不知足终止确認前提的金融資產轉移，公司不合错误已轉移的金融資產和相干欠债举行抵销。

(十) 存貨

1. 存貨的分類

存貨包含在平常勾當中持有以备出售的產制品或商品、處在出產進程中的在產物、在出產進程或供给劳務進程中耗用的質料和物料等。

2. 發出存貨的计價法子

發出存貨采纳月末一次加权均匀法。

3. 存貨可變現净值简直定根据

資產欠债表日，存貨采纳本錢與可變現净值孰低计量，依照单個存貨本錢高于可變現净值的差額计提存貨贬價筹备。直接用于出售的存貨，在正常出產谋劃進程中以该存貨的估量售價减去估量的贩卖用度和相干税费后的金額肯定其可變現净值；必要颠末加工的存貨，在正常出產谋劃進程中以所出產的產制品的估量售價减去至竣工時估量将要產生的本錢、估量的贩卖用度和相干税费后的金額肯定其可變現净值；資產欠债表日，统一項存貨中一部門有合同代價商定、其他部門不存在合同代價的，别離肯定其可變現净值，并與其對应的本錢举行比力，别離肯定存貨贬價筹备的计提或轉回的金額。

4. 存貨的盘存轨制

存貨的盘存轨制為永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销法子

依照一次轉销法举行摊销。

(十一) 持久股权投資

1. 配合节制、重大影响的果断

依照相干商定對某項放置存在共有的节制，而且该放置的相干勾當必需颠末分享节制权的介入方一致赞成后才能决议计劃，認定為配合节制。對被投資单元的財政和谋劃政策有介入决议计劃的权利，但其实不可以或许节制或與其他方一块兒配合节制這些政策的制订，認定為重大影响。

2. 投資本錢简直定

(1) 统一节制下的企業归并构成的，归并方以付出現金、讓渡非現金資產、承當债務或刊行权柄性证券作為归并對價的，在归并日依照获得被归并方所有者权柄在终极节制方归并財政报表中的账面價值的份額作為其初始投資本錢。持久股权投資初始投資本錢與付出的归并對價的账面價值或刊行股分的面值总額之間的差額调解本錢公积；本錢公积不足冲减的，调解保存收益。

公司經由過程屡次买卖分步实現统一节制下企業归并构成的持久股权投資，果断是不是属于“一揽子买卖”。属于“一揽子买卖”的，把各項买卖作為一項获得节制权的买卖举行管帐處置。不属于“一揽子买卖”的，在归并日，按照归并后应享有被归并方净資產在终极节制方归并財政报表中的账面價值的份額肯定初始投資本錢。归并日持久股权投資的初始投資本錢，與到达归并前的持久股权投資账面價值加之归并日進一步获得股分新付出對價的账面價值之和的差額，调解本錢公积；本錢公积不足冲减的，调解保存收益。

(2) 非统一节制下的企業归并构成的，在采辦日依照付出的归并對價的公平價值作為其初始投資本錢。

公司經由過程屡次买卖分步实現非统一节制下企業归并构成的持久股权投資，區别個體財政报表和归并財政报表举行相干管帐處置：

1) 在個體財政报表中，依照原持有的股权投資的账面價值加之新增投資本錢之和，作為改按本錢法核算的初始投資本錢。

2) 在归并財政报表中，果断是不是属于“一揽子买卖”。属于“一揽子买卖”的，把各項买卖作為一項获得节制权的买卖举行管帐處置。不属于“一揽子买卖”的，對付采辦日以前持有的被采辦方的股权，依照该股权在采辦日的公平價值举行從新计量，公平價值與其账面價值的差額计入當期投資收益；采辦日以前持有的被采辦方的股权触及权柄法核算下的其他综合收益等的，與其相干的其他综合收益等轉為采辦日所属當期收益。但因為被投資方從新计量设定受益規劃净欠债或净資產變更而發生的其他综合收益除外。

(3) 除企業归并构成之外的：以付出現金获得的，依照現实付出的采辦價款作為其初始投資本錢；以刊行权柄性证券获得的，依照刊行权柄性证券的公平價值作為其初始投資本錢；以债務重组方法获得的，按《企業管帐准则第12号——债務重组》肯定其初始投資本錢；以非貨泉性資產互换获得的，按《企業管帐准则第7号——非貨泉性資產互换》肯定其初始投資本錢。

3. 后续计量及损益确認法子

對被投資单元施行节制的持久股权投資采纳本錢法核算；春联营企業和配合企業的持久股权投資，采纳权柄法核算。

4. 經由過程屡次买卖分步處理對子公司投資至损失节制权的處置法子

(1) 個體財政报表

對處理的股权，其账面價值與現实获得價款之間的差額，计入當期损益。對付残剩股权，對被投資单元仍具备重大影响或與其他方一块兒施行配合节制的，轉為权柄法核算；不克不及再對被投資单元施行节制、配合节制或重大影响的，依照《企業管帐准则第22号——金融东西确認和计量》的相干劃定举行核算。

(2) 归并財政报表

1) 經由過程屡次买卖分步處理對子公司投資至损失节制权，且不属于“一揽子买卖”的

在损失节制权以前，處理價款與處理持久股权投資相對于应享有子公司自采辦日或归并日起头延续计较的净資產份額之間的差額，调解本錢公积（本錢溢價），本錢溢價不足冲减的，冲减保存收益。

损失對原子公司节制权時，對付残剩股权，依照其在损失节制权日的公平價值举行從新计量。處理股权获得的對價與残剩股权公平價值之和，减去按原持股比例计较应享有原有子公司自采辦日或归并日起头延续计较的净資產的份額之間的差額，计入损失节制权當期的投資收益，同時冲减商誉。與原有子公司股权投資相干的其他综合收益等，理當在损失节制权時轉為當期投資收益。

2) 經由過程屡次买卖分步處理對子公司投資至损失节制权，且属于“一揽子买卖”的

将各項买卖作為一項處理子公司并损失节制权的买卖举行管帐處置。可是，在损失节制权以前每次處理價款與處理投資對应的享有该子公司净資產份額的差額，在归并財政报表中确認為其他综合收益，在损失节制权時一并轉入损失节制权當期的损益。

(十二) 投資性房地產

1. 投資性房地產包含已出租的地皮利用权、持有并筹备增值后讓渡的地皮利用权和已出租的修建物。

2. 投資性房地產依照本錢举行初始计量，采纳本錢模式举行后续计量，并采纳與固定資產和無形資產不异的法子计提折旧或举行摊销。

(十三) 固定資產

1. 固定資產确認前提

固定資產是指為出產商品、供给劳務、出租或谋劃辦理而持有的，利用年限跨越一個管帐年度的有形資產。固定資產在同時知足經濟长處极可能流入、本錢可以或许靠得住计量時予以确認。

2. 各種固定資產的折旧法子

類  别 折旧法子 折客岁限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

衡宇及修建物 年限均匀法 20-30 5 3.17-4.75

呆板装备及專用装备 年限均匀法 10 5 9.5

運输东西 年限均匀法 5-10 5 9.5-19

计较機及電子装备 年限均匀法 5 5 19

其他装备 年限均匀法 5-20 5 4.75-19

(十四) 在建工程

1. 在建工程同時知足經濟长處极可能流入、本錢可以或许靠得住计量则予以确認。在建工程按制作该項資產到达预定可以使用状况前所產生的現实本錢计量。

2. 在建工程到达预定可以使用状况時，按工程現实本錢轉入固定資產。已到达预定可以使用状况但還没有打點完工决算的，先按估量價值轉入固定資產，待打點完工决算后再按現实本錢调解原暂估價值，但再也不调解原已计提的折旧。

(十五) 告貸用度

1. 告貸用度本錢化简直認原则

公司產生的告貸用度，可直接归属于合适本錢化前提的資產的购建或出產的，予以本錢化，计入相干資產本錢；其他告貸用度，在產生時确認為用度，计入當期损益。

2. 告貸用度本錢化時代

(1) 當告貸用度同時知足以下前提時，起头本錢化：1) 資產付出已產生；2) 告貸用度已產生；3) 為使資產到达预定可以使用或可贩卖状况所需要的购建或出產勾當已起头。

(2) 若合适本錢化前提的資產在购建或出產進程中產生非正常間断，而且間断時候持续跨越3個月，暂停告貸用度的本錢化；間断時代產生的告貸用度确認為當期用度，直至資產的购建或出產勾當從新起头。

(3) 當所购建或出產合适本錢化前提的資產到达预定可以使用或可贩卖状况時，告貸用度遏制本錢化。

3. 告貸用度本錢化率和本錢化金額

為购建或出產合适本錢化前提的資產而借入專門告貸的，以專門告貸當期現实產生的利錢用度（包含依照現实利率法肯定的折價或溢價的摊销），减去将還没有動用的告貸資金存入銀行获得的利錢收入或举行临時性投資获得的投資收益后的金額，肯定应予本錢化的利錢金額；為购建或出產合适本錢化前提的資產占用了一般告貸的，按照累计資產付出跨越專門告貸的資產付出加权均匀数乘以占用一般告貸的本錢化率，计较肯定一般告貸应予本錢化的利錢金額。

(十六) 無形資產

1. 無形資產包含地皮利用权、專利权及非專利技能等，按本錢举行初始计量。

2. 利用寿命有限的無形資產，在利用寿命内依照與该項無形資產有關的經濟长處的预期实現方法體系公道地摊销，没法靠得住肯定预期实現方法的，采纳直線法摊销。详细年限以下：

項  目 摊销年限（年）

软件利用权 10年

常識產权 5年

地皮利用权 40-50年

利用寿命不肯定的無形資產不摊销，公司在每一個管帐時代均對该無形資產的利用寿命举行复核。

3. 内部钻研開辟項目钻研阶段的付出，于產生時计入當期损益。内部钻研開辟項目開辟阶段的付出，同時知足以下前提的，确認為無形資產：(1) 完成该無形資產以使其可以或许利用或出售在技能上具备可行性；(2) 具备完成该無形資產并利用或出售的用意；(3) 無形資產發生經濟长處的方法，包含可以或许证实应用该無形資發生產的產物存在市场或無形資產本身存在市场，無形資產将在内部利用的，能证实其有效性；(4) 有足够的技能、財政資本和其他資本支撑，以完成该無形資產的開辟，并有能力利用或出售该無形資產；(5) 归属于该無形資產開辟阶段的付出可以或许靠得住地计量。

(十七) 部門持久資產减值

對持久股权投資、采纳本錢模式计量的投資性房地產、固定資產、在建工程、利用权資產、利用寿命有限的無形資產等持久資產，在資產欠债表日有迹象表白產生减值的，估量其可收回金額。對因企業归并所构成的商誉和利用寿命不肯定的無形資產，不管是不是存在减值迹象，每一年都举行减值测试。商誉連系與其相干的資產组或資產组组合举行减值测试。

若上述持久資產的可收回金額低于其账面價值的，按其差額确認資產减值筹备并计入當期损益。

(十八) 持久待摊用度

持久待摊用度核算已付出，摊销刻日在1年以上（不含1年）的各項用度。持久待摊用度按現实產生額入账，在受益期或劃定的刻日内分期平均派销。若是持久待摊的用度項目不克不及使今后管帐時代受益则将還没有摊销的该項目标摊余價值全数轉入當期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包含短時間薪酬、離任后福利、解雇福利和其他持久职工福利。

2. 短時間薪酬的管帐處置法子

在职工為公司供给辦事的管帐時代，将現实產生的短時間薪酬确認為欠债，并计入當期损益或相干資產本錢。

3. 離任后福利的管帐處置法子

離任后福利分為设定提存規劃和设定受益規劃。

(1) 在职工為公司供给辦事的管帐時代，按照设定提存規劃计较的应缴存金額确認為欠债，并计入當期损益或相干資產本錢。

(2) 對设定受益規劃的管帐處置凡是包含以下步调：

1) 按照预期累计福利单元法，采纳無偏且互相一致的精算假如對有關生齿统计變量和財政變量等作出估量，计量设定受益規劃所發生的义務，并肯定相干义務的所属時代。同時，對设定受益規劃所發生的义務予以折現，以肯定设定受益規劃义務的現值和當期辦事本錢；

2) 设定受益規劃存在資產的，将设定受益規劃义務現值减去设定受益規劃資產公平價值所构成的赤字或红利确認為一項设定受益規劃净欠债或净資產。设定受益規劃存在红利的，以设定受益規劃的红利和資產上限两項的孰低者计量设定受益規劃净資產；

3) 期末，将设定受益規劃發生的职工薪酬本錢确認為辦事本錢、设定受益規劃净欠债或净資產的利錢净額和從新计量设定受益規劃净欠债或净資產所發生的變更等三部門，此中辦事本錢和设定受益規劃净欠债或净資產的利錢净額计入當期损益或相干資產本錢，從新计量设定受益規劃净欠债或净資產所發生的變更计入其他综合收益，而且在后续管帐時代不容许轉回至损益，但可以在权柄范畴内轉移這些在其他综合收益确認的金額。

4. 解雇福利的管帐處置法子

向职工供给的解雇福利，在以下二者孰早日确認解雇福利發生的职工薪酬欠债，并计入當期损益：(1) 公司不克不及片面撤回因消除劳動瓜葛規劃或淘汰建议所供给的解雇福利時；(2) 公司确認與触及付出解雇福利的重组相干的本錢或费历時。

(二十) 估计欠债

1. 因對外供给担保、诉官司項、產物質量包管、吃亏合等同或有事項构成的义務成為公司承當的現時义務，实行该义務极可能致使經濟长處流出公司，且该义務的金額可以或许靠得住的计量時，公司将该項义務确認為估计欠债。

2. 公司依照实行相干現時义務所需付出的最好估量数對估计欠债举行初始计量，并在資產欠债表日對估计欠债的账面價值举行复核。

(二十一) 股分付出

1. 股分付出的種類

包含以权柄结算的股分付出和以現金结算的股分付出。

2. 施行、點窜、终止股分付出規劃的相干管帐處置

(1) 以权柄结算的股分付出

授與后立便可行权的换取职工辦事的以权柄结算的股分付出，在授與日依照权柄东西的公平價值计入相干本錢或用度，响应调解本錢公积。完成期待期内的辦事或到达劃定事迹前提才可行权的换取职工辦事的以权柄结算的股分付出，在期待期内的每一個資產欠债表日，以對可行权权柄东西数目的最好估量為根本，按权柄东西授與日的公平價值，将當期获得的辦事计入相干本錢或用度，响应调解本錢公积。

换取其他方辦事的权柄结算的股分付出，若是其他方辦事的公平價值可以或许靠得住计量的，依照其他方辦事在获得日的公平價值计量；若是其他方辦事的公平價值不克不及靠得住计量，但权柄东西的公平價值可以或许靠得住计量的，依照权柄东西在辦事获得日的公平價值计量，计入相干本錢或用度，响应增长所有者权柄。

(2) 以現金结算的股分付出

授與后立便可行权的换取职工辦事的以現金结算的股分付出，在授與日按公司承當欠债的公平價值计入相干本錢或用度，响应增长欠债。完成期待期内的辦事或到达劃定事迹前提才可行权的换取职工辦事的以現金结算的股分付出，在期待期内的每一個資產欠债表日，以對可行权环境的最好估量為根本，按公司承當欠债的公平價值，将當期获得的辦事计入相干本錢或用度和响应的欠债。

(3) 點窜、终止股分付出規劃

若是點窜增长了所授與的权柄东西的公平價值，公司依照权柄东西公平價值的增长响应地确認获得辦事的增长；若是點窜增长了所授與的权柄东西的数目，公司将增长的权柄东西的公平價值响应地确認為获得辦事的增长；若是公司依照有益于职工的方法點窜可行权前提，公司在處置可行权前提時，斟酌點窜后的可行权前提。

若是點窜削减了授與的权柄东西的公平價值，公司继续以权柄东西在授與日的公平價值為根本，确認获得辦事的金額，而不斟酌权柄东西公平價值的削减；若是點窜削减了授與的权柄东西的数目，公司将削减部門作為已授與的权柄东西的取缔来举行處置；若是以晦气于职工的方法點窜了可行权前提，在處置可行权前提時，不斟酌點窜后的可行权前提。

若是公司在期待期内取缔了所授與的权柄东西或结算了所授與的权柄东西（因未知足可行权前提而被取缔的除外），则将取缔或结看成為加快可行权處置，當即确認本来在残剩期待期内确認的金額。

(二十二) 收入

1. 收入确認原则

于合同起头日，公司對合同举行评估，辨認合同所包括的各单項如约义務，并肯定各单項如约义務是在某一時段内实行，仍是在某一時點实行。

知足以下前提之一時，属于在某一時段内实行如约义務，不然，属于在某一時點实行如约义務：(1) 客户在公司如约的同時即获得并损耗公司如约所带来的經濟长處；(2) 客户可以或许节制公司如约進程中在建商品；(3) 公司如约進程中所產出的商品具备不成替换用處，且公司在全部合同時代内有权就累计至今已完成的如约部門收取金錢。

對付在某一時段内实行的如约义務，公司在该段時候内依照如约進度确認收入。如约進度不克不及公道确按時，已產生的本錢估计可以或许获得抵偿的，依照已產生的本錢金額确認收入，直到如约進度可以或许公道肯定為止。對付在某一時點实行的如约义務，在客户获得相干商品或辦事节制权時點确認收入。在果断客户是不是已获得商品节制权時，公司斟酌以下迹象：(1) 公司就该商品享有現時收款权力，即客户就该商品负有現時付款义務；(2) 公司已将该商品的法定所有权轉移给客户，即客户已具有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品什物轉移给客户，即客户已什物占据该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的重要危害和报答轉移给客户，即客户已获得该商品所有权上的重要危害和报答；(5) 客户已接管该商品；(6)其他表白客户已获得商品节制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司依照分摊至各单項如约义務的买卖代價计量收入。买卖代價是公司因向客户讓渡商品或辦事而预期有权收取的對價金額，不包含代第三方收取的金錢和预期将退還给客户的金錢。

(2) 合同中存在可變對價的，公司依照指望值或最可能產生金額肯定可變對價的最好估量数，但包括可變對價的买卖代價，不跨越在相干不肯定性解除時累计已确認收入很可能不會產生重大轉回的金額。

(3) 合同中存在重大融資成份的，公司依照假设客户在获得商品或辦事节制权時即以現金付出的应付金額肯定买卖代價。该买卖代價與合同對價之間的差額，在合同時代内采纳現实利率法摊销。合同起头日，公司估计客户获得商品或辦事节制权與客户付出價款距離不跨越一年的，不斟酌合同中存在的重大融資成份。

(4) 合同中包括两項或多項如约义務的，公司于合同起头日，依照各单項如约义務所许诺商品的零丁售價的相比拟例，将买卖代價分摊至各单項如约义務。

3. 收入确認的详细法子

公司的業務收入重要包含船舶制作、船舶维修、船舶配套產物、電子類產物、電子元器件及3C電子產物商業等。其详细收入确認法子為：

(1) 船舶制作

公司供给的船舶制作营業，在合同见效日對合同举行评估，果断合同如约义務是不是知足“某一時段内实行”前提。

知足“某一時段内实行”前提的，公司在该段時候内依照如约進度确認收入。公司采纳投入法肯定得當的如约進度，按累计現实產生的合同本錢占合同估计总本錢的比例肯定。當如约進度不克不及公道确按時，已產生的本錢估计可以或许获得抵偿的，依照已產生的本錢金額确認收入，直到如约進度可以或许公道肯定為止；若是已產生的本錢估计不成能收回的，在產生時當即确認為用度，不确認收入。

公司在合同总收入可以或许靠得住计量、與合同相干的經濟长處极可能流入公司、現实產生的合同本錢可以或许清晰區别和靠得住计量、合同竣工進度和為完成合同尚需產生的本錢可以或许靠得住确按時，视為可以公道预感合同成果，如约進度可以或许公道肯定。不知足“某一時段内实行”前提的，公司在船舶竣工交付時按照合同或交船文件肯定的买卖代價确認收入。

對付“暂订價”合同，當果断暂订價與终极合同價不存在较大差别時，采纳暂订價作為收入确認的根据；當果断暂订價與终极合同價存在较大差别時，經相干营業部分确認估计可以补差后，按照补差后的收入或合同的估计本錢加之其公道毛利后的金額，作為收入确認的根据；若是暂订價较着低于合同方针本錢，在無较着证据表白會收到分外加價以前，在產物交付前应依照已產生的本錢金額确認收入，不确認毛利。

(2) 船舶维修

公司供给的一般船舶维求學務，因為维修周期短，公司在完成船舶补缀并打點完结算手续后，确認收入并结轉响应本錢。

(3) 船舶配套產物

公司供给的船用柴油機等船配制造產物，在產物發運到客户指定園地并验收及格后按照及格验收单确認收入。

(4) 兵工電子類產物

公司供给微波夹杂集成電路模块及组件、半导體器件等電子元器件，在產物交付并验收及格后按照收貨确認单确認收入。

(5) 電子元器件及3C電子產物商業

公司供给的電子元器件及3C電子產物商業营業，在產物發運到客户指定園地并验收及格后按照收貨确認单确認收入。公司按照其在向客户讓渡商品前是不是具有對该商品的节制权，来果断其從事买卖時的身份是重要责任人仍是代辦署理人。對付電子元器件商業营業，公司在客户付款采辦商品以前，可以或许主导商品的利用（如出售、调配等），并從中得到其几近全数的經濟长處，具有對该商品的节制权，是重要责任人，在客户获得商品节制权時确認收入。對付3C電子產物商業营業贩卖模式，公司介入分销环节，為低落貨品物流運输本錢，快速相应市场需求，所有貨品流轉一般由經销商到指定第三方物流平台提貨或配送，即公司授权下流客户提貨人向上遊供给商提貨，客户向公司供给提貨签收单后，貨品直接由上遊供给商直接發運下流客户指定地址，貨品的流轉灭失、破损等危害及運输用度由第三方物流平台和客户承當，此贩卖模式公司對商品不具备节制权，是代辦署理人。

(二十三) 當局补贴

1. 當局补贴在同時知足以下前提時予以确認：(1) 公司可以或许知足當局补贴所附的前提；(2) 公司可以或许收到當局补贴。當局补贴為貨泉性資產的，依照收到或应收的金額计量。當局补贴為非貨泉性資產的，依照公平價值计量；公平價值不克不及靠得住获得的，依照名义金額计量。

2. 與資產相干的當局补贴果断根据及管帐處置法子

當局文件劃定用于购建或以其他方法构成持久資產的當局补贴劃分為與資產相干的當局补贴。當局文件不明白的，以获得该补贴必需具有的根基前提為根本举行果断，以购建或其他方法构成持久資產為根基前提的作為與資產相干的當局补贴。與資產相干的當局补贴，冲减相干資產的账面價值或确認為递延收益。與資產相干的當局补贴确認為递延收益的，在相干資產利用寿命内依照公道、體系的法子分期计入损益。依照名义金額计量的當局补贴，直接计入當期损益。相干資產在利用寿命竣事前被出售、讓渡、报废或產生毁损的，将還没有分派的相干递延收益余額轉入資產處理當期的损益。

3. 與收益相干的當局补贴果断根据及管帐處置法子

除與資產相干的當局补贴以外的當局补贴劃分為與收益相干的當局补贴。對付同時包括與資產相干部門和與收益相干部門的當局补贴，難以區别與資產相干或與收益相干的，总體归類為與收益相干的當局补贴。與收益相干的當局补贴，用于抵偿今后時代的相干本錢@用%dR4XN%度或丧%w6Yzh%失@的，确認為递延收益，在确認相干本錢@用%dR4XN%度或丧%w6Yzh%失@的時代，计入當期损益或冲减相干本錢；用于抵偿已產生的相干本錢@用%dR4XN%度或丧%w6Yzh%失@的，直接计入當期损益或冲减相干本錢。

4. 與公司平常谋劃勾當相干的當局补贴，依照經濟营業本色，计入其他收益或冲减相干本錢用度。與公司平常勾當無關的當局补贴，计入業務外出入。

5. 政策性優惠貸款贴息的管帐處置法子

(1) 財務将贴息資金拨付给貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司供给貸款的，以現实收到的告貸金額作為告貸的入账價值，依照告貸本金和该政策性優惠利率计较相干告貸用度。

(2) 財務将贴息資金直接拨付给公司的，将對应的贴息冲减相干告貸用度。

(二十四) 合同資產、合同欠债

公司按照实行如约义務與客户付款之間的瓜葛在資產欠债表中列示合同資產或合同欠债。公司将统一合同下的合同資產和合同欠债互相抵销后以净額列示。

公司将具有的、無前提(即，仅取决于時候流逝)向客户收取對價的权力作為应收金錢列示，将已向客户讓渡商品而有权收取對價的权力（该权力取决于時候流逝以外的其他身分）作為合同資產列示。

公司将已收或应收客户對價而应向客户讓渡商品的义務作為合同欠债列示。

(二十五) 递延所得税資產、递延所得税欠债

1. 按照資產、欠债的账面價值與其计税根本之間的差額（未作為資產和欠债确認的項目依照税律例定可以肯定其计税根本的，该计税根本與其账面数之間的差額），依照预期收回该資產或了债该欠债時代的合用税率计较确認递延所得税資產或递延所得税欠债。

2. 确認递延所得税資產以极可能获得用来抵扣可抵扣临時性差别的应纳税所得額為限。資產欠债表日，有确实证据表白将来時代极可能得到足够的应纳税所得額用来抵扣可抵扣临時性差别的，确認之前管帐時代未确認的递延所得税資產。

3. 資產欠债表日，對递延所得税資產的账面價值举行复核，若是将来時代极可能没法得到足够的应纳税所得額用以抵扣递延所得税資產的长處，则减记递延所得税資產的账面價值。在极可能得到足够的应纳税所得額時，轉回减记的金額。

4. 公司當期所得税和递延所得税作為所得税用度或收益计入當期损益，但不包含以下环境發生的所得税：(1) 企業归并；(2) 直接在所有者权柄中确認的买卖或事項。

(二十六) 租赁

1. 公司作為承租人

在租赁期起头日，公司将租赁期不跨越12個月，且不包括采辦選擇权的租赁認定為短時間租赁；将单項租赁資產為全新資產時值值较低的租赁認定為低價值資產租赁。公司轉租或预期轉租租赁資產的，原租赁不認定為低價值資產租赁。

對付所有短時間租赁和低價值資產租赁，公司在租赁期内各個時代依照直線法将租赁付款額计入相干資產本錢或當期损益。

除上述采纳简化處置的短時間租赁和低價值資產租赁外，在租赁期起头日，公司對租赁确認利用权資產和租赁欠债。

(1) 利用权資產

利用权資產依照本錢举行初始计量，该本錢包含：1) 租赁欠债的初始计量金額；2) 在租赁期起头日或以前付出的租赁付款額，存在租赁鼓励的，扣除已享受的租赁鼓励相干金額；3) 承租人產生的初始直接用度；4) 承租报酬拆卸及移除租赁資產、回复复兴租赁資產地點園地或将租赁資產規复至租赁条目商定状况估计将產生的本錢。

公司依照直線法對利用权資產计提折旧。可以或许公道肯定租赁期届满時获得租赁資產所有权的，公司在租赁資產残剩利用寿命内计提折旧。没法公道肯定租赁期届满時可以或许获得租赁資產所有权的，公司在租赁期與租赁資產残剩利用寿命二者孰短的時代内计提折旧。

(2) 租赁欠债

在租赁期起头日，公司将還没有付出的租赁付款額的現值确認為租赁欠债。计较租赁付款額現值時采纳租赁内含利率作為折現率，没法肯定租赁内含利率的，采纳公司增量告貸利率作為折現率。租赁付款額與其現值之間的差額作為未确認融資用度，在租赁期各個時代内依照确認租赁付款額現值的折現率确認利錢用度，并计入當期损益。未纳入租赁欠债计量的可變租赁付款額于現实產生時计入當期损益。

租赁期起头往后，當本色固定付款額產生變更、担保余值估计的应付金額產生變革、用于肯定租赁付款額的指数或比率產生變更、采辦選擇权、续租選擇权或终止選擇权的评估@成%mT8p1%果或現%2P2d4%实@行权环境產生變革時，公司依照變更后的租赁付款額的現值從新计量租赁欠债，并响应调解利用权資產的账面價值，如利用权資產账面價值已调减至零，但租赁欠债仍需進一步伐减的，将残剩金額计入當期损益。

2. 公司作為出租人

在租赁起头日，公司将本色上轉移了與租赁資產所有权有關的几近全数危害和报答的租赁劃分為融資租赁，除此以外的均為谋劃租赁。

(1) 谋劃租赁

公司在租赁期内各個時代依照直線法将租赁收款額确認為房錢收入，產生的初始直接用度予以本錢化并依照與房錢收入确認不异的根本举行分摊，分期计入當期损益。公司获得的與谋劃租赁有關的未计入租赁收款額的可變租赁付款額在現实產生時计入當期损益。

(2) 融資租赁

在租赁期起头日，公司依照租赁投資净額（未担保余值和租赁期起头日還没有收到的租赁收款額依照租赁内含利率折現的現值之和）确認应收融資租赁款，并终止确認融資租赁資產。在租赁期的各個時代，公司依照租赁内含利率计较并确認利錢收入。

公司获得的未纳入租赁投資净額计量的可變租赁付款額在現实產生時计入當期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作為承租人

公司依照《企業管帐准则第14号——收入》的劃定，评估肯定售后租回买卖中的資產讓渡是不是属于贩卖。

售后租回买卖中的資產讓渡属于贩卖的，公司按原資產账面價值中與租回得到的利用权有關的部門，计量售后租回所构成的利用权資產，并仅就讓渡至出租人的权力确認相干利得或丧失。

售后租回买卖中的資產讓渡不属于贩卖的，公司继续确認被讓渡資產，同時确認一項與讓渡收入等額的金融欠债，并依照《企業管帐准则第22号——金融东西确認和计量》對该金融欠债举行管帐處置。

(2) 公司作為出租人

公司依照《企業管帐准则第14号——收入》的劃定，评估肯定售后租回买卖中的資產讓渡是不是属于贩卖。

售后租回买卖中的資產讓渡属于贩卖的，公司按照其他合用的企業管帐准则對資產采辦举行管帐處置，并按照《企業管帐准则第21号——租赁》對資產出租举行管帐處置。

售后租回买卖中的資產讓渡不属于贩卖的，公司不确認被讓渡資產，但确認一項與讓渡收入等額的金融資產，并依照《企業管帐准则第22号——金融东西确認和计量》對该金融資產举行管帐處置。

(二十七) 平安出產费

公司依照財務部、应急部公布的《企業平安出產用度提取和利用辦理法子》（財資〔2022〕136号）的劃定提取的平安出產费，计入相干產物的本錢或當期损益，同時记入“專項储蓄”科目。利用提取的平安出產费時，属于用度性付出的，直接冲减專項储蓄。构成固定資產的，經由過程“在建工程”科目归集所產生的付出，待平安項目竣工到达预定可以使用状况時确認為固定資產；同時，依照构成固定資產的本錢冲减專項储蓄，并确認不异金額的累计折旧，该固定資產在今后時代再也不计提折旧。

(二十八) 分部陈述

公司之内部组织布局、辦理请求、内部陈述轨制等為根据肯定谋劃分部。公司的谋劃分部是指同時知足以下前提的构成部門：

1. 该构成部門可以或许在平常勾當中發生收入、產生用度；

2. 辦理层可以或许按期评價该构成部門的谋劃功效，以决议向其设置装备摆设資本、评價其事迹；

3. 可以或许經由過程阐發获得该构成部門的財政状态、谋劃功效和現金流量等有關管帐信息。

(二十九) 首要管帐政策和管帐估量變動

企業管帐准则變革引發的管帐政策變動

1.公司自2022年1月1日起履行財務部公布的《企業管帐准则诠释第15号》“關于企業将固定資產到达预定可以使用状况前或研發進程中產出的產物或副產物對外贩卖的管帐處置”劃定，该項管帐政策變動對公司財政报表無影响。

2.公司自2022年1月1日起履行財務部公布的《企業管帐准则诠释第15号》“關于吃亏合同的果断”劃定，该項管帐政策變動對公司財政报表無影响。

3.公司自2022年11月30日起履行財務部公布的《企業管帐准则诠释第16号》“關于刊行方分類為权柄东西的金融东西相干股利的所得税影响的管帐處置”劃定，该項管帐政策變動對公司財政报表無影响。

4.公司自2022年11月30日起履行財務部公布的《企業管帐准则诠释第16号》“關于企業将以現金结算的股分付出修改成以权柄结算的股分付出的管帐處置”劃定，该項管帐政策變動對公司財政报表無影响。

4、税項

(一) 重要税種及税率

税  種 计税根据 税  率

增值税 以按税律例定计较的贩卖貨品和应税劳務收入為根本计较销項税額，扣除當期容许抵扣的進項税額后，差額部門為应交增值税 13%、9%、6%、3%

地皮利用税 应税地皮面积 1元/㎡、2.5元/㎡、3元/㎡、4元/㎡、6元/㎡

房產税 從價计征的，按房產原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；從租计征的，按房錢收入的12%计缴 1.2%、12%

都會保护扶植税 現实缴纳的流轉税税額 7%

教诲费附加 現实缴纳的流轉税税額 3%

處所教诲附加 現实缴纳的流轉税税額 2%

企業所得税 应纳税所得額 25%、21%、20%、16.5%、15%

分歧税率的纳税主體企業所得税税率阐明

纳税主體名称 所得税税率

本公司 15%

珠海太阳鸟遊艇制造有限公司 15%

益阳中海智能设备有限公司 15%

廣东宝达遊艇制造有限公司 15%

成都亚光電子股分有限公司 15%

成都華光瑞芯微電子股分有限公司 15%

成都中航信虹科技股分有限公司 15%

成都浩大芯光微電子科技有限公司 15%

成都灏德科技有限公司 15%

湖南芯普電子科技有限公司 15%

成都亚瑞電子有限公司 20%

普兰帝（美國）遊艇有限公司 21%

普蘭帝（香港）遊艇有限公司 16.5%

ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED 16.5%

除上述之外的其他纳税主體 25%

(二) 税收優惠

1. 本公司于2021年9月获得编号為GR202143000800的高新技能企業证书，2021年至2023年企業所得税税率為15%。

2. 全資子公司珠海太阳鸟公司于2021年12月获得编号為GR202144006237的高新技能企業证书，2021年至2023年企業所得税税率為15%。

3. 全資子公司益阳中海船舶有限责任公司于2021年9月获得编号為GR202143000442的高新技能企業证书，2021年至2023年企業所得税税率為15%。

4. 控股子公司廣东宝达遊艇制造有限公司于2020年12月获得编号為GR202044005609的高新技能企業证书，2020年至2022年企業所得税税率為15%。

5. 控股子公司成都亚光電子于2020年12月获得编号為GR202051003903的高新技能企業证书，2020年至2022年企業所得税税率為15%。

6. 控股子公司成都亚光電子及成都華光瑞芯微電子股分有限公司(如下简称華光瑞芯)属于设立在西部地域國度鼓動勉励類財產的内資企業。按照《財務部 税務总局 成长鼎新委關于持续西部大開辟企業所得税政策的通知布告》（財務部 税務总局 國度成长鼎新委通知布告2020年第23号）的劃定，自2021年1月1日至2030年12月31日，對设在西部地域的鼓動勉励類財產企業减按15%的税率征收企業所得税。成都亚光電子及華光瑞芯本期合用该項優惠政策。

7. 控股子公司華光瑞芯于2021年12月获得编号為GR202151003662的高新技能企業证书，2021年至2023年企業所得税税率為15%。

8. 控股子公司成都中航信虹科技股分有限公司于 2022年 11月获得编号為GR202251000137的高新技能企業证书，2022年至2024年企業所得税税率為15%。

9. 控股子公司成都灏德科技有限公司于2020年12月获得编号為GR202051003081的高新技能企業证书，2020年至2022年企業所得税税率為15%。

10. 控股子公司成都浩大芯光微電子科技有限公司于 2021年 10月获得编号為GR202151002193的高新技能企業证书，2021年至2023年企業所得税税率為15%。

11. 控股子公司湖南芯普電子科技有限公司（如下简称芯普電子）于2022年12月获得编号為GR202243003737的高新技能企業证书，2022年至2024年企業所得税税率為15%。

12. 按照《關于進一步施行小微企業所得税優惠政策的通知布告》（財務部 税務总局通知布告2022年第13号）劃定，自2021年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業年应纳税所得額跨越100万元但不跨越300万元的部門，减按25%计入应纳税所得額，按20%的税率缴纳企業所得税。控股子公司成都亚瑞電子有限公司本期合用该項優惠政策。

5、归并財政报表項目注释

(一) 归并資產欠债表項目注释

1. 貨泉資金

項  目 期末数 期初数

库存現金 1,215,359.26 904,573.24

銀行存款 141,416,299.13 229,619,492.18

其他貨泉資金 338,942,559.07 386,700,427.18

合  计 481,574,217.46 617,224,492.60

此中：寄存在境外的金錢总額 19,422,245.25 18,321,829.05

期末其他貨泉資金系質押的按期存单250,000,000.00元及应计利錢7,356,246.63元，保函包管金80,889,882.23元，其他冻结金錢696,430.21元。

2. 买卖性金融資產

項  目 期末数 期初数

分類為以公平價值计量且其變更计入當期损益的金融資產 4,394,000.00

此中：理財富品 4,394,000.00

合  计 4,394,000.00

3. 应收单子

(1) 明细环境

種  類 期末数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

按组合计提坏账筹备 507,129,857.62 100.00 507,129,857.62

此中：銀行承兑汇票 8,292,711.00 1.64 8,292,711.00

贸易承兑汇票 498,837,146.62 98.36 498,837,146.62

合  计 507,129,857.62 100.00 507,129,857.62

（续上表）

種  類 期初数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

按组合计提坏账筹备 510,821,229.55 100.00 510,821,229.55

此中：銀行承兑汇票 1,160,341.00 0.23 1,160,341.00

贸易承兑汇票 509,660,888.55 99.77 509,660,888.55

合  计 510,821,229.55 100.00 510,821,229.55

(2) 期末公司已背书或贴現且在資產欠债表日還没有到期的应收单子环境

項  目 期末终止确認金額 期末未终止确認金額

銀行承兑汇票 6,465,858.00 6,392,711.00

贸易承兑汇票 212,555,771.30

小  计 6,465,858.00 218,948,482.30

(3) 期末公司因出票人未如约而将应收单子轉应收账款的环境

項  目 期末轉应收账款金額

贸易承兑汇票 5,967,062.88

小  计 5,967,062.88

4. 应收账款

(1) 明细环境

1) 種别明细环境

種  類 期末数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 89,301,519.14 4.93 77,700,519.14 87.01 11,601,000.00

按组合计提坏账筹备 1,723,374,911.77 95.07 186,442,758.80 10.82 1,536,932,152.97

合  计 1,812,676,430.91 100.00 264,143,277.94 14.57 1,548,533,152.97

（续上表）

種  類 期初数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 74,334,413.28 5.02 58,585,869.46 78.81 15,748,543.82

按组合计提坏账筹备 1,407,302,654.90 94.98 134,232,628.37 9.54 1,273,070,026.53

合  计 1,481,637,068.18 100.00 192,818,497.83 13.01 1,288,818,570.35

2) 期末单項计提坏账筹备的应收账款

单元名称 账面余額 坏账筹备 计提比例（%） 计提来由

深圳市鹏星船務有限公司 46,404,000.00 34,803,000.00 75.00 谋劃坚苦

青岛海韵丰遊艇辦事有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 100.00 估计没法收回

惠州富茂房地產開辟有限公司 4,886,000.00 4,886,000.00 100.00 估计没法收回

海南蜈支洲遊览開辟股分有限公司（曾用名海南海景樂土國際有限公司） 4,332,000.00 4,332,000.00 100.00 估计没法收回

北京山川金海湖遊览文化成长有限公司 3,708,000.00 3,708,000.00 100.00 估计没法收回

长江重庆航道局丰都航道處船舶公司 2,554,632.18 2,554,632.18 100.00 估计没法收回

成都集思科技有限公司 2,386,545.75 2,386,545.75 100.00 估计没法收回

陕西三海電子科技有限公司 2,145,186.00 2,145,186.00 100.00 估计没法收回

厦門轮总海上客運遊览有限公司 1,917,500.00 1,917,500.00 100.00 估计没法收回

九江市文化遊览成长团體有限公司 1,430,000.00 1,430,000.00 100.00 估计没法收回

廣西红水河遊览成长有限公司 1,088,400.00 1,088,400.00 100.00 估计没法收回

重庆市河流辦理站 1,020,943.11 1,020,943.11 100.00 估计没法收回

其他 10,728,312.10 10,728,312.10 100.00 估计没法收回

小  计 89,301,519.14 77,700,519.14 87.01

3) 采纳组合计提坏账筹备的应收账款

項  目 期末数

账面余額 坏账筹备 计提比例（%）

账龄组合 1,723,374,911.77 186,442,758.80 10.82

小  计 1,723,374,911.77 186,442,758.80 10.82

4) 采纳账龄组合计提坏账筹备的应收账款

账  龄 期末数

账面余額 坏账筹备 计提比例（%）

1年之内 1,129,269,151.90 56,463,457.61 5.00

1-2年 339,717,572.89 33,971,757.28 10.00

2-3年 155,932,747.96 46,779,824.39 30.00

3年以上 98,455,439.02 49,227,719.52 50.00

小  计 1,723,374,911.77 186,442,758.80 10.82

(2) 账龄环境

账  龄 期末账面余額

1年之内 1,132,369,551.90

1-2年 345,041,900.00

2-3年 169,294,419.56

3年以上 165,970,559.45

合  计 1,812,676,430.91

(3) 坏账筹备變更环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

计提 收回 归并增长 轉回 核销 其他

单項计提坏账筹备 58,585,869.46 24,317,563.89 5,202,914.21 77,700,519.14

按组合计提坏账筹备 134,232,628.37 52,184,370.43 58,260.00 32,500.00 186,442,758.80

合  计 192,818,497.83 76,501,934.32 58,260.00 5,202,914.21 32,500.00 264,143,277.94

(4) 本期現实核销应收账款32,500.00元。

(5) 应收账款金額前5名环境

单元名称 账面余額 占应收账款余額的比例（%） 坏账筹备

第一位 240,818,520.35 13.29 14,311,595.99

第二名 166,154,500.40 9.17 13,566,556.17

第三名 93,736,639.00 5.17 4,686,831.95

第四名 78,887,389.05 4.35 3,944,369.45

第五名 65,763,305.58 3.63 4,510,417.18

小  计 645,360,354.38 35.61 41,019,770.74

5. 应收金錢融資

項  目 期末数 期初数

账面價值 累计确認的信誉减值筹备 账面價值 累计确認的信誉减值筹备

銀行承兑汇票 7,410,887.50

合  计 7,410,887.50

銀行承兑汇票的承兑人是贸易銀行，因為贸易銀行具备较高的信誉，銀行承兑汇票到期不获付出的可能性较低，故本公司将已背书或贴現的銀行承兑汇票予以终止确認。但若该等单子到期不获付出，根据《单子法》之劃定，公司仍将對持票人承當連带责任。

6. 预支金錢

(1) 账龄阐發

账 龄 期末数 期初数

账面余額 比例（%） 减值筹备 账面價值 账面余額 比例（%） 减值筹备 账面價值

1 年之内 74,831,482.97 92.39 74,831,482.97 63,334,428.34 89.39 63,334,428.34

账 龄 期末数 期初数

账面余額 比例（%） 减值筹备 账面價值 账面余額 比例（%） 减值筹备 账面價值

1-2 年 3,299,126.14 4.07 3,299,126.14 6,692,974.99 9.45 6,692,974.99

2-3 年 2,081,835.26 2.57 2,081,835.26 383,617.77 0.54 383,617.77

3 年以上 788,736.54 0.97 788,736.54 440,255.15 0.62 440,255.15

合  计 81,001,180.91 100.00 81,001,180.91 70,851,276.25 100.00 70,851,276.25

(2) 预支金錢金額前5名环境

单元名称 账面余額 占预支金錢余額的比例（%）

第一位 17,958,123.55 22.17

第二名 9,116,814.11 11.26

第三名 6,492,789.00 8.02

第四名 6,394,781.90 7.89

第五名 4,090,785.07 5.05

小  计 44,053,293.63 54.39

7. 其他应收款

(1) 明细环境

1) 種别明细环境

種  類 期末数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 18,019,867.75 30.70 18,019,867.75 100.00

按组合计提坏账筹备 40,668,222.70 69.30 6,135,608.29 15.09 34,532,614.41

合  计 58,688,090.45 100.00 24,155,476.04 41.16 34,532,614.41

（续上表）

種  類 期初数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

種  類 期初数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 17,181,704.00 18.45 17,181,704.00 100.00

按组合计提坏账筹备 75,959,171.48 81.55 9,558,722.75 12.58 66,400,448.73

合  计 93,140,875.48 100.00 26,740,426.75 28.71 66,400,448.73

2) 期末单項计提坏账筹备的其他应收款

单元名称 账面余額 坏账筹备 计提比例（%） 计提来由

拉斐尔（意大利）遊艇有限公司 14,792,970.53 14,792,970.53 100.00 估计没法收回

中安消技能有限公司 1,599,920.67 1,599,920.67 100.00 估计没法收回

中國航空技能深圳有限公司 600,082.61 600,082.61 100.00 估计没法收回

巴硕房地產投資参谋（上海）有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 估计没法收回

成都集思科技有限公司 74,952.80 74,952.80 100.00 估计没法收回

其他零散单元 636,941.14 636,941.14 100.00 估计没法收回

小  计 18,019,867.75 18,019,867.75 100.00

3) 采纳组合计提坏账筹备的其他应收款

组合名称 期末数

账面余額 坏账筹备 计提比例（%）

账龄组合 40,668,222.70 6,135,608.29 15.09

此中：1年之内 24,138,915.81 1,206,945.79 5.00

1-2年 6,217,246.77 621,724.67 10.00

2-3年 4,245,461.22 1,273,638.37 30.00

3年以上 6,066,598.90 3,033,299.46 50.00

合  计 40,668,222.70 6,135,608.29 15.09

(2) 账龄环境

账  龄 期末账面余額

1年之内 24,138,915.81

1-2年 6,217,246.77

2-3年 4,345,381.89

3年以上 23,986,545.98

合  计 58,688,090.45

(3) 坏账筹备變更环境

項  目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合  计

将来12個月预期信誉丧失 全部存续期预期信誉丧失（未產生信誉减值） 全部存续期预期信誉丧失（已產生信誉减值）

期初数 2,370,096.69 1,472,018.60 22,898,311.46 26,740,426.75

期初数在本期 —— —— ——

--轉入第二阶段 -310,862.34 310,862.34

--轉入第三阶段 -424,546.12 424,546.12

--轉回第二阶段

--轉回第一阶段

本期计提 -858,859.75 -736,610.15 -562,143.00 -2,157,612.90

本期收回

本期轉回

本期核销 433,909.00 433,909.00

其他變更 6,571.19 6,571.19

期末数 1,206,945.79 621,724.67 22,326,805.58 24,155,476.04

(4) 本期現实核销其他应收款433,909.00元。

(5) 其他应收款金錢性子分類环境

金錢性子 期末账面余額 期初账面余額

来往款 24,664,310.68 30,617,056.32

包管金、押金 12,512,173.42 15,820,547.56

小我备用金借支 17,056,402.16 42,536,602.76

代垫金錢 1,141,205.14 1,208,017.11

其他 3,313,999.05 2,958,651.73

合  计 58,688,090.45 93,140,875.48

(6) 其他应收款金額前5名环境

单元名称 金錢性子 账面余額 账龄 占其他应收款余額的比例（%） 坏账筹备

去黑頭粉刺洗面乳，拉斐尔(意大利)遊艇有限公司 来往款 14,792,970.53 3年以上 25.21 14,792,970.53

成都會工業互联網成长中間 包管金、押金 5,404,224.00 1年之内 9.21 270,211.20

汪學斌 小我备用金借支 2,800,000.00 1-4年 4.77 320,000.00

深圳市天辰防務通訊技能有限公司 来往款 2,017,775.24 1年之内 3.44 100,888.76

张逸凡 小我备用金借支 1,700,000.00 1年之内 2.90 85,000.00

小  计 26,714,969.77 45.53 15,569,070.49

8. 存貨

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

账面余額 贬價筹备 账面價值 账面余額 贬價筹备 账面價值

原質料 275,910,771.95 275,910,771.95 223,053,579.13 223,053,579.13

在產物 417,350,406.90 229,606,774.17 187,743,632.73 506,039,720.46 103,158,077.54 402,881,642.92

库存商品 178,924,288.71 91,733,807.35 87,190,481.36 159,439,700.91 68,213,332.87 91,226,368.04

發出商品 37,308,238.70 37,308,238.70 15,459,995.75 15,459,995.75

其他周轉質料 210,603.21 210,603.21 210,603.21 210,603.21

合同如约本錢 12,424,023.45 12,424,023.45 1,187,918.62 1,187,918.62

拜托加工物質 1,850.52 1,850.52 1,545.08 1,545.08

合  计 922,130,183.44 321,340,581.52 600,789,601.92 905,393,063.16 171,371,410.41 734,021,652.75

(2) 存貨贬價筹备

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

计提 其他 轉回或轉销 其他

在產物 103,158,077.54 129,461,667.83 3,012,971.20 229,606,774.17

库存商品 68,213,332.87 27,537,799.08 4,017,324.60 91,733,807.35

合  计 171,371,410.41 156,999,466.91 7,030,295.80 321,340,581.52

存貨根据所出產的相干產制品的估量售價减去至竣工時估量将要產生的本錢、估量的贩卖用度和相干税费后的金額肯定可變現净值。

9. 合同資產

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

应收質保金 8,291,831.30 414,591.56 7,877,239.74 14,120,836.35 3,482,591.81 10,638,244.54

船舶進度款 41,019,655.45 2,050,982.78 38,968,672.67 59,595,629.90 2,979,781.50 56,615,848.40

合  计 49,311,486.75 2,465,574.34 46,845,912.41 73,716,466.25 6,462,373.31 67,254,092.94

(2) 合同資產减值筹备计提环境

1) 明细环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

计提 其他 轉回 轉销或核销 其他

单項计提减值筹备 2,974,875.00 -2,974,875.00

按组合计提减值筹备 3,487,498.31 -1,021,923.97 2,465,574.34

合  计 6,462,373.31 -3,996,798.97 2,465,574.34

2) 采纳组合计提减值筹备的合同資產

項  目 期末数

账面余額 减值筹备 计提比例（%）

账龄组合 49,311,486.75 2,465,574.34 5.00

小  计 49,311,486.75 2,465,574.34 5.00

10. 一年内到期的非活動資產

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

一年内到期的持久应收款 137,800.00 137,800.00

未实現融資收益

合  计 137,800.00 137,800.00

11. 其他活動資產

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

待抵扣進項税 14,869,844.85 14,869,844.85 29,911,487.84 29,911,487.84

预缴所得税 396,585.20 396,585.20 15,148,248.71 15,148,248.71

科研項目垫資 10,058,721.00 10,058,721.00 11,888,284.71 11,888,284.71

合  计 25,325,151.05 25,325,151.05 56,948,021.26 56,948,021.26

12. 其他权柄东西投資

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数 本期股利收入 本期從其他综合收益轉入保存收益的累计利得和丧失

金額 缘由

珠海九洲海员培训中間有限公司 1,200,600.00 1,200,600.00

达迩科技(成都)有限公司 33,500,000.00 1,170,790.84 6,730,404.16 讓渡

合  计 1,200,600.00 34,700,600.00 1,170,790.84 6,730,404.16

公司将上述投資指定為以公平價值计量且其變更计入其他综合收益的权柄东西投資的缘由系估计持久持有、在可预感的将来不會處理的计谋性投資。

(2) 本期终止确認的其他权柄东西投資

項  目 终止确認時公平價值 终止确認時累计利得和丧失 處理缘由

达迩科技(成都)有限公司 33,500,000.00 6,730,404.16 讓渡

小  计 33,500,000.00 6,730,404.16

13. 投資性房地產

項  目 衡宇及修建物 地皮利用权 合  计

账面原值

期初数 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97

本期增长金額

本期削减金額

期末数 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97

累计折旧和累计摊销

期初数 22,818,886.13 825,388.54 23,644,274.67

本期增长金額 2,372,965.60 58,596.03 2,431,561.63

1) 计提或摊销 2,372,965.60 58,596.03 2,431,561.63

本期削减金額

期末数 25,191,851.73 883,984.57 26,075,836.30

账面價值

期末账面價值 48,560,653.33 2,048,430.34 50,609,083.67

期初账面價值 50,933,618.93 2,107,026.37 53,040,645.30

14. 固定資產

(1) 明细环境

項   目 衡宇及修建物 呆板装备及專用装备 運输东西 计较機及電子装备 其他装备 合计

账面原值

期初数 1,227,175,307.14 858,465,098.97 44,239,917.10 235,567,223.28 151,761,322.88 2,517,208,869.37

本期增长金額 216,849,720.32 96,576,585.53 1,496,991.17 114,598,704.58 35,320,373.43 464,842,375.03

1)购买 29,065,533.89 1,496,991.17 12,511,437.38 1,706,239.25 44,780,201.69

2)在建工程轉入 216,849,720.32 67,275,986.10 100,578,668.07 23,589,938.29 408,294,312.78

3)企業归并增长 396,543.38 286,684.01 683,227.39

4）其他增长 235,065.54 1,112,055.75 9,737,511.88 11,084,633.17

本期削减金額 509,814.80 202,584,554.83 2,910,755.15 8,190,897.48 5,307,033.48 219,503,055.74

1)處理或报废 509,814.80 202,584,554.83 2,910,755.15 8,190,897.48 5,307,033.48 219,503,055.74

期末数 1,443,515,212.66 752,457,129.67 42,826,153.12 341,975,030.38 181,774,662.83 2,762,548,188.66

累计折旧

期初数 409,529,130.74 481,668,065.40 34,106,681.98 174,050,609.69 60,078,144.86 1,159,432,632.67

本期增长金額 64,186,896.12 51,998,776.60 2,038,459.03 27,560,047.56 8,379,341.36 154,163,520.67

1)计提 64,186,896.12 51,998,776.60 2,038,459.03 27,486,906.61 8,357,468.61 154,068,506.97

2）企業归并增长 73,140.95 21,872.75 95,013.70

3）其他增长

本期削减金額 172,857.29 161,165,492.17 2,620,432.37 7,648,282.25 4,957,616.12 176,564,680.20

1)處理或报废 172,857.29 161,165,492.17 2,620,432.37 7,648,282.25 4,957,616.12 176,564,680.20

期末数 473,543,169.57 372,501,349.83 33,524,708.64 193,962,375.00 63,499,870.10 1,137,031,473.14

减值筹备

期初数 55,657,897.01 55,657,897.01

本期增长金額 5,560,643.88 31,193,026.87 984.02 213,862.16 97,967.62 37,066,484.55

1)计提 5,560,643.88 31,193,026.87 984.02 213,862.16 97,967.62 37,066,484.55

本期削减金額 21,740,913.79 21,740,913.79

1)處理或报废 21,740,913.79 21,740,913.79

期末数 5,560,643.88 65,110,010.09 984.02 213,862.16 97,967.62 70,983,467.77

账面價值

期末账面價值 964,411,399.21 314,845,769.75 9,300,460.46 147,798,793.22 118,176,825.11 1,554,533,247.75

期初账面價值 817,646,176.40 321,139,136.56 10,133,235.12 61,516,613.59 91,683,178.02 1,302,118,339.69

(2) 未辦好產权证书的固定資產的环境

項  目 账面價值 未辦好產权证书缘由

星空公寓項目 23,616,951.93 因改名正在打點新產权证

小  计 23,616,951.93

15. 在建工程

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

西區產線扶植項目 1,341,389.34 1,341,389.34 156,000,420.91 156,000,420.91

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

下水船埠装备 96,583,630.21 96,583,630.21

兵工技改項目 64,602,126.15 64,602,126.15 62,219,147.02 62,219,147.02

連湾厂房扶植工程 8,987,888.31 8,987,888.31

中海2号車間扶植工程 14,661,699.80 14,661,699.80

智能制造（信息化）一期項目 6,253,189.19 6,253,189.19 6,253,189.19 6,253,189.19

凤巢會所 6,506,451.79 6,506,451.79 6,248,494.37 6,248,494.37

长沙1号基地工程 4,948,671.99 4,948,671.99 3,836,697.24 3,836,697.24

金蝶软硬件項目 2,891,736.42 2,891,736.42

呆板及專用装备 5,041,406.33 5,041,406.33 2,255,557.30 2,255,557.30

中海1号車間革新工程 110,422.02 110,422.02 482,755.24 482,755.24

微波產線項目 7,266,816.67 7,266,816.67

其他/零散工程 6,018,369.66 6,018,369.66 10,965,190.76 10,965,190.76

合  计 102,088,843.14 102,088,843.14 371,386,406.77 371,386,406.77

(2) 首要在建工程項目本期變更环境

工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增长 轉入固定資產 其他 期末数

西區產線扶植項目 23,669.40 156,000,420.91 19,544,049.93 174,203,081.50 1,341,389.34

下水船埠装备 12,400.00 96,583,630.21 27,134,551.71 123,718,181.92

兵工技改項目 17,019.00 62,219,147.02 6,703,655.12 4,146,603.99 174,072.00 64,602,126.15

連湾厂房扶植工程 21,837.92 8,987,888.31 2,129,905.05 6,480,323.46 4,637,469.90

中海2号車間扶植工程 8,180.18 14,661,699.80 3,542,520.20 18,204,220.00

智能制造（信息化）一期項目 2,758.00 6,253,189.19 6,253,189.19

凤巢會所 6,248,494.37 257,957.42 6,506,451.79

长沙1号基地工程 29,064.61 3,836,697.24 66,714,605.57 65,602,630.82 4,948,671.99

金蝶软硬件項目 428.00 2,891,736.42 358,490.57 3,250,226.99

呆板及專用装备 2,255,557.30 5,041,406.33 1,556,865.26 698,692.04 5,041,406.33

中海1号車間革新 5,104.40 482,755.24 159,327.61 531,660.83 110,422.02

工程

微波產線項目 7,233.70 7,266,816.67 7,266,816.67

其他/零散工程 10,965,190.76 14,413,402.11 13,850,745.00 5,509,478.21 6,018,369.66

小  计 371,386,406.77 153,266,688.29 408,294,312.78 14,269,939.14 102,088,843.14

（续上表）

工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程進度（%） 利錢本錢化累计金額 本期利錢本錢化金額 本期利錢本錢化率（%） 資金来历

西區產線扶植項目 74.17 74.17 自有資金

下水船埠装备 99.77 100.00 4,783,489.91 自有資金及告貸

兵工技改項目 87.55 87.55 技改項目拨款

連湾厂房扶植工程 87.19 100.00 自有資金

中海2号車間扶植工程 82.14 100.00 自有資金

智能制造（信息化）一期項目 22.84 22.84 自有資金

凤巢會所 自有資金

长沙1号基地工程 84.40 84.40 18,305,847.64 639,347.48 自有資金及告貸

金蝶软硬件項目 81.62 81.62 自有資金

呆板及專用装备 自有資金

中海1号車間革新工程 66.35 66.35 自有資金

微波產線項目 10.05 10.05 自有資金及告貸

其他/零散工程 自有資金

小  计 23,089,337.55 639,347.48

16. 利用权資產

項  目 衡宇及修建物 合   计

账面原值

期初数 4,710,008.83 4,710,008.83

本期增长金額

本期削减金額 547,702.81 547,702.81

期末数 4,162,306.02 4,162,306.02

累计折旧

期初数 1,072,694.13 1,072,694.13

本期增长金額 1,246,582.44 1,246,582.44

1) 计提 1,246,582.44 1,246,582.44

本期削减金額 515,044.95 515,044.95

期末数 1,804,231.62 1,804,231.62

账面價值

期末账面價值 2,358,074.40 2,358,074.40

期初账面價值 3,637,314.70 3,637,314.70

17. 無形資產

項   目 地皮利用权 软件利用权 常識產权 合   计

账面原值

期初数 487,329,908.98 10,038,248.69 119,009,024.59 616,377,182.26

本期增长金額 1,504,623.60 3,787,610.62 5,292,234.22

1) 购买 1,504,623.60 537,383.63 2,042,007.23

2) 在建工程轉入 3,250,226.99 3,250,226.99

本期削减金額

1) 處理

期末数 488,834,532.58 13,825,859.31 119,009,024.59 621,669,416.48

累计摊销

期初数 82,694,080.10 7,185,904.48 79,215,550.96 169,095,535.54

本期增长金額 11,869,207.40 1,215,792.85 9,839,113.32 22,924,113.57

1) 计提 11,869,207.40 1,215,792.85 9,839,113.32 22,924,113.57

本期削减金額

1) 處理

期末数 94,563,287.50 8,401,697.33 89,054,664.28 192,019,649.11

减值筹备

期初数

本期增长金額 28,262,027.10 28,262,027.10

1) 计提 28,262,027.10 28,262,027.10

本期削减金額

期末数 28,262,027.10 28,262,027.10

账面價值

期末账面價值 394,271,245.08 5,424,161.98 1,692,333.21 401,387,740.27

期初账面價值 404,635,828.88 2,852,344.21 39,793,473.63 447,281,646.72

期末不存在内部研發构成的無形資產。

18. 商誉

(1) 明细环境

被投資单元名称 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

廣东宝达遊艇制造有限公司 64,642,395.14 64,642,395.14 64,642,395.14 60,544,620.58 4,097,774.56

成都亚光電子股分有限公司 2,543,897,391.61 1,215,225,328.83 1,328,672,062.78 2,543,897,391.61 604,980,465.89 1,938,916,925.72

合  计 2,608,539,786.75 1,279,867,723.97 1,328,672,062.78 2,608,539,786.75 665,525,086.47 1,943,014,700.28

(2) 商誉账面原值

被投資单元名称 期初数 本期企業归并构成 本期處理削减 期末数

廣东宝达遊艇制造有限公司 64,642,395.14 64,642,395.14

成都亚光電子股分有限公司 2,543,897,391.61 2,543,897,391.61

合  计 2,608,539,786.75 2,608,539,786.75

(3) 商誉减值筹备

被投資单元名称或构成商誉的事項 期初数 本期计提增长 本期處理削减 期末数

廣东宝达遊艇制造有限公司 60,544,620.58 4,097,774.56 64,642,395.14

成都亚光電子股分有限公司 604,980,465.89 610,244,862.94 1,215,225,328.83

合  计 665,525,086.47 614,342,637.50 1,279,867,723.97

(4) 商誉减值测试進程

1) 商誉地點資產组或資產组组合相干信息

資產组或資產组组合的组成 廣东宝达遊艇制造有限公司 成都亚光電子股分有限公司

資產组或資產组组合的账面價值 15,556,265.23 570,887,748.02

分摊至本資產组或資產组组合的商誉账面價值及分摊法子 4,097,774.56 商誉账面價值為 2,005,355,697.18元；分摊法子是将與兵工電子元器件营業有關的持久資產计入

包括商誉的資產组或資產组组合的账面價值 19,654,039.79 2,576,243,445.20

資產组或資產组组合是不是與采辦日、之前年度商誉减值测试時所肯定的資產组或資產组组合一致 是 是

2) 商誉减值测试的進程與法子、结论

商誉的可收回金額依照估计将来現金流量的現值计较，其估计現金流量按照公司核准的2023-2027年期現金流量展望為根本，成都亚光電子現金流量展望利用的折現率為13.03%（2022年度：12.90%），展望期今后的現金流量按照增加率為零揣度得出，该增加率和電子制造行業整體持久均匀增加率至關。

减值测试中采纳的其他關头数据包含：估计售價、销量、出產本錢及其他相干用度。公司按照汗青履历及對市场成长的展望肯定上述關头数据。公司采纳的折現率是反应當前市场貨泉時候價值和相干資產组特定危害的税前利率。

按照公司礼聘的北京坤元至诚資產评估有限公司出具的《评估陈述》（京坤评报字〔2023〕0392号），包括商誉的成都亚光電子資產组可收回金額為1,949,580,000.00元，本期确認商誉减值丧失610,244,862.94元。

19. 持久待摊用度

項  目 期初数 本期增长 本期摊销 其他削减 期末数

遊艇會员费 4,227,833.40 211,978.44 4,015,854.96

衡宇革新 862,316.21 2,352,501.81 590,348.84 2,624,469.18

地皮房錢 138,205.87 20,475.00 117,730.87

合  计 5,228,355.48 2,352,501.81 822,802.28 6,758,055.01

20. 递延所得税資產、递延所得税欠债

(1) 未經抵销的递延所得税資產

項  目 期末数 期初数

可抵扣临時性差别 递延所得税資產 可抵扣临時性差别 递延所得税資產

資產减值筹备 160,982,799.58 24,374,874.98 157,825,199.93 24,256,897.61

可抵扣吃亏 11,594,012.14 1,739,101.82

期待期的股权鼓励用度 8,145,317.70 1,221,797.66 2,149,713.87 322,457.08

合  计 169,128,117.28 25,596,672.64 171,568,925.94 26,318,456.51

(2) 未經抵销的递延所得税欠债

項  目 期末数 期初数

应纳税临時性差别 递延所得税欠债 应纳税临時性差别 递延所得税欠债

其他权柄东西投資公平價值變更 7,918,122.54 1,187,718.38

固定資產加快折旧 37,797,394.90 5,669,609.24

合  计 37,797,394.90 5,669,609.24 7,918,122.54 1,187,718.38

(3) 以抵销后净額列示的递延所得税資產或欠债

項  目 期末数 期初数

递延所得税資產和欠债互抵金額 抵销后递延所得税資產或欠债余額 递延所得税資產和欠债互抵金額 抵销后递延所得税資產或欠债余額

递延所得税資產 5,669,609.24 19,927,063.40

递延所得税欠债 5,669,609.24

(4) 未确認递延所得税資產明细

項  目 期末数 期初数

資產减值筹备 1,830,316,596.60 961,696,101.03

可抵扣吃亏 1,116,128,423.00 784,793,822.40

合  计 2,946,445,019.60 1,746,489,923.43

(5) 未确認递延所得税資產的可抵扣吃亏将于如下年度到期

年  份 期末数 期初数 备注

2022年 59,232,460.84

2023年 38,512,983.50 38,646,593.06

2024年 24,293,129.56 24,293,129.56

2025年 29,112,203.81 29,112,203.81

2026年 64,609,762.03 64,609,762.03

2027年 183,714,770.56

2027年今后 775,885,573.54 568,899,673.10

合  计 1,116,128,423.00 784,793,822.40

21. 其他非活動資產

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

合同資產 1,625,350.00 81,267.50 1,544,082.50 3,674,583.66 945,609.18 2,728,974.48

预支工程款 8,666,340.85 8,666,340.85 3,417,112.15 3,417,112.15

预支装备款 3,009,648.00 3,009,648.00 573,000.00 573,000.00

合  计 13,301,338.85 81,267.50 13,220,071.35 7,664,695.81 945,609.18 6,719,086.63

(2) 合同資產

1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

应收質保金 1,625,350.00 81,267.50 1,544,082.50 3,674,583.66 945,609.18 2,728,974.48

小  计 1,625,350.00 81,267.50 1,544,082.50 3,674,583.66 945,609.18 2,728,974.48

2) 合同資產减值筹备计提环境

① 明细环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

计提 其他 轉回 轉销或核销 其他

单項计提减值筹备 816,300.00 -816,300.00

按组合计提减 129,309.18 -48,041.68 81,267.50

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

计提 其他 轉回 轉销或核销 其他

值筹备

小  计 945,609.18 -864,341.68 81,267.50

② 采纳组合计提减值筹备的合同資產

項  目 期末数

账面余額 减值筹备 计提比例（%）

账龄组合 1,625,350.00 81,267.50 5.00

小  计 1,625,350.00 81,267.50 5.00

22. 短時間告貸

項  目 期末数 期初数

信誉告貸 12,000,000.00 5,000,000.00

典質告貸 548,180,000.00

包管告貸 638,000,000.00 770,000,000.00

質押告貸 47,500,000.00 24,000,000.00

典質及包管告貸 659,300,000.00

应付利錢 1,854,991.68 1,780,590.72

合  计 1,358,654,991.68 1,348,960,590.72

23. 应付单子

項  目 期末数 期初数

贸易承兑汇票 113,390,944.34 140,689,465.76

合  计 113,390,944.34 140,689,465.76

24. 应付账款

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

貨款 703,090,989.71 496,664,901.32

合  计 703,090,989.71 496,664,901.32

(2) 账龄1年以上首要的应付账款

項  目 期末数[注] 未了偿或结轉的缘由

第一位 4,979,302.00 按照合同商定付款方法還没有到达付款前提

第二名 4,680,008.28

第三名 4,387,665.36

第四名 3,649,100.00

第五名 3,175,071.06

小  计 20,871,146.70

[注]期末数為账龄1年以上的应付账款期末数

25. 预收金錢

項  目 期末数 期初数

船只款 1,404,100.02 2,468,524.95

質料貨款 3,280,866.10 2,775,103.13

其他 41,300.00 54,000.00

合  计 4,726,266.12 5,297,628.08

26. 合同欠债

項  目 期末数 期初数

質料貨款 6,764,059.61 6,311,426.56

船只款 111,624,094.95 71,609,691.93

合  计 118,388,154.56 77,921,118.49

27. 应付职工薪酬

(1) 明细环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

短時間薪酬 44,714,497.84 305,096,798.05 294,116,036.09 55,695,259.80

離任后福利—设定提存規劃 1,501.04 24,933,565.47 24,914,882.34 20,184.17

解雇福利 48,785.58 48,785.58

合  计 44,715,998.88 330,079,149.10 319,079,704.01 55,715,443.97

(2) 短時間薪酬明细环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

工資、奖金、补助和补助 43,979,838.25 261,084,014.73 250,012,129.97 55,051,723.01

职工福利费 39.18 12,521,883.81 12,501,883.81 20,039.18

社會保险费 809.47 14,972,907.72 14,972,634.30 1,082.89

此中：醫療保险费 711.02 12,604,521.21 12,604,521.23 711.00

工伤保险费 98.45 2,261,780.40 2,261,506.96 371.89

生养保险费 106,606.11 106,606.11

住房公积金 26,920.00 12,682,222.83 12,700,780.83 8,362.00

工會經费和职工教诲經费 706,890.94 3,835,768.96 3,928,607.18 614,052.72

小  计 44,714,497.84 305,096,798.05 294,116,036.09 55,695,259.80

(3) 设定提存規劃明细环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

根基养老保险 1,441.04 24,016,441.70 24,013,918.43 3,964.31

赋閒保险费 60.00 917,123.77 900,963.91 16,219.86

小  计 1,501.04 24,933,565.47 24,914,882.34 20,184.17

28. 应交税费

項  目 期末数 期初数

增值税 13,066,070.01 8,912,841.06

都會保护扶植税 897,618.59 1,050,439.94

教诲费附加 638,078.03 750,312.84

企業所得税 1,449,739.33 580,458.52

房產税 2,993,301.77 398,930.14

代扣代缴小我所得税 328,300.83 339,350.15

印花税 271,610.38 111,925.66

环保税 2,327.01 3,444.15

車船税 117,511.01

地皮利用税 281,191.55

防洪基金 7,727.16

合  计 20,053,475.67 12,147,702.46

29. 其他应付款

(1) 明细环境

項  目 期末数 上年年底数

应付股利 400,000.00

其他应付款 223,073,707.89 67,844,925.29

合  计 223,473,707.89 67,844,925.29

(2) 应付股利

項  目 期末数 上年年底数

平凡股股利 400,000.00

小  计 400,000.00

(3) 其他应付款

項  目 期末数 期初数

来往款 113,481,884.93 22,202,632.67

押金包管金 7,461,607.84 8,989,132.86

工程款 73,041,598.11 21,750,478.15

其他 29,088,617.01 14,902,681.61

小  计 223,073,707.89 67,844,925.29

30. 一年内到期的非活動欠债

項  目 期末数 期初数

一年内到期的持久告貸 135,218,772.36 360,961,070.30

一年内到期的持久应付款 23,613,417.20 43,525,310.01

合  计 158,832,189.56 404,486,380.31

31. 其他活動欠债

項  目 期末数 期初数

单子背书及贴現款[注] 528,523,552.97 739,360,442.43

单子贴現未确認融資用度 -11,674,443.15 -17,269,922.86

待轉销項税 2,853,578.71 8,689,640.51

合  计 519,702,688.53 730,780,160.08

[注]期末单子背书及贴現款528,523,552.97元，此中包含265,000,000.00元内部买卖開具单子并贴現构成

32. 持久告貸

項  目 期末数 期初数

典質告貸 4,093,383.72 23,203,873.05

包管告貸 15,908,966.64

信誉告貸 16,589,665.90 16,589,665.90

典質及包管告貸 434,052,173.90

合  计 470,644,190.16 39,793,538.95

33. 租赁欠债

項  目 期末数 期初数

应付未付衡宇租赁款 2,323,237.64 3,607,786.40

合  计 2,323,237.64 3,607,786.40

34. 持久应付款

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

持久应付款 32,340,940.36 11,218,479.10

專項应付款 27,300,000.00 34,158,064.72

合  计 59,640,940.36 45,376,543.82

(2) 持久应付款

項  目 期末数 期初数

非銀行金融機构典質融資款 36,297,583.95 12,403,660.00

未确認融資用度 -3,956,643.59 -1,185,180.90

小  计 32,340,940.36 11,218,479.10

(3) 專項应付款

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数 构成缘由

兵工技改項目 34,158,064.72 85,173,103.61 92,031,168.33 27,300,000.00 技改項目拨款

小  计 34,158,064.72 85,173,103.61 92,031,168.33 27,300,000.00

35. 估计欠债

項  目 期末数 期初数 构成缘由

待履行的吃亏合同 23,901,375.81 28,568,147.99

產物質量包管 1,000,000.00 1,000,000.00 產物延期交付

成都亚光迈威財產園項目终止投資丧失 23,791,032.66

合  计 48,692,408.47 29,568,147.99

36. 递延收益

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数 构成缘由

當局补贴 47,008,428.87 7,000,000.00 6,634,642.28 47,373,786.59 收到與資產相干的當局补贴

當局补贴 3,000,000.00 3,000,000.00 收到與收益相干的當局补贴

合  计 50,008,428.87 7,000,000.00 9,634,642.28 47,373,786.59

[注]當局补贴本期计入當期损益环境详见本財政报表附注五(四)3之阐明

37. 股本

項  目 期初数 本期增减變更（削减以“—”暗示） 期末数

刊行新股 送股 公积金轉股 其他 小计

股分总数 1,007,630,823.00 1,007,630,823.00

38. 本錢公积

(1) 明细环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

股本溢價 3,363,606,793.29 577,636.67 4,831,224.22 3,359,353,205.74

其他本錢公积 22,736,134.94 5,153,553.28 17,582,581.66

合  计 3,386,342,928.23 577,636.67 9,984,777.50 3,376,935,787.40

(2) 其他阐明

本錢公积變更系：1)本期收购子公司華光瑞芯 14.5%的少数股权，致使本錢公积增长577,636.67元；2)本期收购子公司芯普電子并收购其少数股权，致使本錢公积削减4,831,224.22元；3)本期公司施行股权鼓励規劃及公司本期失效的各項权柄东西总額合计致使本錢公积削减5,153,553.28元，详见本財政报表附注十一之阐明。

39. 库存股

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

股权鼓励库存股 476,805.00 476,805.00

合  计 476,805.00 476,805.00

按照公司第三届董事會第四十一次集會审议經由過程的《關于以集中竞價方法回购公司股分方案》，公司拟利用自有資金以集中竞價方法回购公司股分，用于股权鼓励或员工持股規劃。截至期末，公司經由過程股票回购專用证券账户以集中竞價买卖方法累计回购公司股分71,700股，已付出总金額為476,805.00元。因為公司未能在規按時間内完成预留限定性股票的验資及授與挂号事情等缘由，公司第五届董事會第八次集會、第五届监事會第七次集會及2022年第四次姑且股东大會审议經由過程《關于拟刊出公司回购專用证券账户股分暨削减注册本錢的议案》和《關于拟變動公司注册本錢、谋劃范畴及修订的议案》，對公司回购專户股分71,700股依法予以刊出。上述股票刊出事宜已于2023年2月21日打點完成。

40. 其他综合收益

項  目 期初数 本期產生額 期末数

其他综合收益的税后净額 减：前期计入其他综合收益當期轉入保存收益（税后归属于母公司）

本期所得税前產生額 减：前期计入其他综合收益當期轉入损益 减：所得税用度 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

不克不及重分類進损益的其他综合收益 6,172,042.86 6,172,042.86

此中：其他权柄东西投資公平價值變更 6,172,042.86 6,172,042.86

其他权柄东西投資處理

将重分類進损益的其他综合收益 -1,450,667.14 2,124,689.17 1,948,422.76 176,266.41 497,755.62

此中：外币財政报表折算差額 -1,450,667.14 2,124,689.17 1,948,422.76 176,266.41 497,755.62

其他综合收益合计 4,721,375.72 2,124,689.17 1,948,422.76 176,266.41 6,172,042.86 497,755.62

41. 專項储蓄

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

平安出產费 3,485,485.88 5,667,538.87 3,549,261.69 5,603,763.06

合  计 3,485,485.88 5,667,538.87 3,549,261.69 5,603,763.06

42. 红利公积

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

法定红利公积 11,990,798.57 11,990,798.57

合  计 11,990,798.57 11,990,798.57

43. 未分派利润

項  目 本期数 上年同期数

调解前上期末未分派利润 -510,146,595.07 688,277,444.06

调解期初未分派利润合计数（调增+，调减-）

调解后期初未分派利润 -510,146,595.07 688,277,444.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,201,417,102.32 -1,199,385,526.19

其他综合收益结轉保存收益 6,172,042.86 961,487.06

减：提取法定红利公积

期末未分派利润 -1,705,391,654.53 -510,146,595.07

(二) 归并利润表項目注释

1. 業務收入/業務本錢

(1) 明细环境

項  目 本期数 上年同期数

收入 本錢 收入 本錢

主营营業收入 1,628,161,362.09 1,306,368,891.75 1,534,478,831.09 1,237,719,537.75

其他营業收入 58,281,347.99 53,776,903.98 53,400,626.78 52,493,538.04

合  计 1,686,442,710.08 1,360,145,795.73 1,587,879,457.87 1,290,213,075.79

此中：與客户之間的合同發生的收入 1,677,889,951.33 1,354,810,262.36 1,578,502,390.01 1,284,023,575.91

(2) 與客户之間的合同發生的收入按重要類此外分化信息

陈述分部 船舶 兵工 電子產物商業 小  计

重要產物類型

船舶 335,487,814.09 335,487,814.09

電子元器件 1,229,085,296.87 1,229,085,296.87

電子產物商業 97,566.35 40,014,487.41 40,112,053.76

维修等零散收入 16,969,727.66 56,235,058.95 73,204,786.61

小  计 352,457,541.75 1,285,417,922.17 40,014,487.41 1,677,889,951.33

收入确認時候

在某一時點讓渡 255,508,391.35 1,285,417,922.17 40,014,487.41 1,580,940,800.93

在某一時段内供给 96,949,150.40 96,949,150.40

小  计 352,457,541.75 1,285,417,922.17 40,014,487.41 1,677,889,951.33

(3) 在本期确認的包含在合同欠债期初账面價值中的收入為77,921,118.49元。

2. 税金及附加

項  目 本期数 上年同期数

房產税 10,117,760.92 8,083,124.35

地皮利用税 3,878,113.39 3,478,551.11

車船税 198,395.41 998,340.01

印花税 1,336,183.66 954,336.20

都會保护扶植税 1,571,504.74 575,976.28

教诲费附加 1,119,305.54 411,070.57

环保税及其他 66,769.43 209,086.51

合  计 18,288,033.09 14,710,485.03

3. 贩卖用度

項  目 本期数 上年同期数

职工薪酬 26,453,211.67 24,002,274.37

款待费 16,583,244.95 12,113,194.70

营销费 14,418,675.14 9,705,653.76

運杂费 7,834,044.42 6,383,449.78

差盘缠 4,154,857.05 3,544,279.58

中标费 4,852,685.35 4,232,181.16

售后辦事费 10,523,627.42 8,747,326.56

辦公费 564,732.24 589,260.40

通訊费 245,658.32 299,360.15

告白费 68,722.32 70,990.08

其它用度 5,524,525.06 2,723,644.51

合  计 91,223,983.94 72,411,615.05

4. 辦理用度

項  目 本期数 上年同期数

职工薪酬 68,000,900.57 62,320,474.51

折旧摊销费 49,648,719.25 44,654,148.13

营業款待费 18,662,250.83 17,686,604.61

中介機构费及咨询费 10,931,992.21 12,663,153.80

存貨报废 5,624,673.45 7,105,985.30

辦公用度 4,077,810.71 3,597,124.63

車辆损耗 2,590,278.86 2,890,802.37

股权鼓励期权用度摊销 -5,153,553.28 -8,380,761.05

差盘缠用 1,121,336.30 941,110.10

租赁用度 2,707,169.66 543,255.69

其他 19,462,270.53 18,825,822.68

合  计 177,673,849.09 162,847,720.77

5. 研發用度

項  目 本期数 上年同期数

質料用度 36,419,164.07 58,778,787.94

设计用度 9,547,947.21 51,748,199.42

职工薪酬 29,999,588.75 22,594,844.58

折旧摊销费 15,510,374.26 13,291,337.70

委外加工费 12,934,227.43 1,871,787.95

咨询用度 597,155.21 683,385.72

评审用度 1,218,526.77 407,909.43

專利用度 266,875.28 223,415.25

其他 4,514,524.66 8,600,888.58

合  计 111,008,383.64 158,200,556.57

6. 財政用度

項  目 本期数 上年同期数

利錢付出 172,465,032.28 128,038,942.44

减：利錢收入 11,588,950.56 7,616,929.21

减：汇兑收益 -1,429,336.84 -790,803.64

手续费及其他 1,760,848.52 2,897,758.55

合  计 164,066,267.08 124,110,575.42

7. 其他收益

項  目 本期数 上年同期数 计入本期非常常性损益的金額

與資產相干的當局补贴[注] 6,634,642.28 5,984,642.28 6,634,642.28

與收益相干的當局补贴[注] 20,873,658.71 11,799,633.04 20,873,658.71

合  计 27,508,300.99 17,784,275.32 27,508,300.99

[注]本期计入其他收益的當局补贴环境详见本財政报表附注五(四)3之阐明

8. 投資收益

項  目 本期数 上年同期数

處理持久股权投資發生的投資收益 -4,573,568.69

其他权柄东西投資在持有時代获得的股利收入 1,170,790.84

理財富品 66,300.93 108,824.52

合  计 1,237,091.77 -4,464,744.17

9. 信誉减值丧失

項  目 本期数 上年同期数

坏账丧失 -69,141,407.21 -63,646,406.11

合  计 -69,141,407.21 -63,646,406.11

10. 資產减值丧失

項  目 本期数 上年同期数

商誉减值丧失 -614,342,637.50 -665,525,086.47

存貨贬價丧失 -156,999,466.91 -165,439,812.72

固定資產减值丧失 -37,066,484.55 -55,657,897.01

合同資產减值丧失 3,996,798.97leo官網, 319,456.08

無形資產减值丧失 -28,262,027.10

其他非活動資產减值丧失 864,341.68 -945,609.18

合  计 -831,809,475.41 -887,248,949.30

11. 資產處理收益

項  目 本期数 上年同期数 计入本期非常常性损益的金額

固定資產處理收益 194,102.46 -7,880,788.57 194,102.46

合  计 194,102.46 -7,880,788.57 194,102.46

12. 業務外收入

項  目 本期数 上年同期数 计入本期非常常性损益的金額

仲裁履行款及合同胶葛赔款[注] 7,928,960.12 7,084,893.10 7,928,960.12

無需付出的金錢 1,495,850.10 2,434,122.34 1,495,850.10

保险补偿款 766,000.00

其他 114,687.47 3,055,667.07 114,687.47

合  计 9,539,497.69 13,340,682.51 9,539,497.69

[注]本期计入業務外收入的仲裁履行款及合同胶葛赔款，重要系按照仲裁成果收到的子公司珠海先歌遊艇制造股分有限公司（如下简称珠海先歌）的原股东付出的與股权讓渡相干的船舶制作合同违约补偿金

13. 業務外付出

(1) 明细环境

項  目 本期数 上年同期数 计入本期非常常性损益的金額

罚款付出 739,620.39 645,156.52 739,620.39

對外捐赠 62,120.20 279,000.00 62,120.20

仲裁履行款及合同胶葛赔款 224,578.14 200,000.00 224,578.14

非活動資產毁损报废丧失 20,969,529.01 94,161.69 20,969,529.01

很是丧失 42,422.74

成都亚光迈威財產園項目终止投資丧失 32,976,207.76 32,976,207.76

瑞达案诉讼丧失 25,705,225.37 25,705,225.37

其他 56,874.53 1,988,313.28 56,874.53

合  计 80,734,155.40 3,249,054.23 80,734,155.40

(2) 其他阐明

1) 成都亚光迈威財產園項目终止投資丧失系公司全資子公司成都亚光迈威科技有限公司于2021年竞得位于四川省成都會成華區龙潭街道某國有扶植用地利用权用于投資扶植数字通訊項目基地，后因公司没法按原規劃融資且后续估计難以按预期展開扶植，經谨慎钻研，為防止造成更大丧失，公司决议终止投資成都亚光迈威財產園項目。與上述項目相干的地皮款、如约包管金及前期產生的在建工程相干用度估计没法收回的部門，计入丧失。

2) 瑞达案诉讼丧失系：本公司控股子公司成都亚光電子于2020年8月28日收到成都會中级人民法院《民事裁决书》(〔2019〕川01民初648号)，一审裁决被樂成都亚光電子向原告中國瑞达投資成长团體公司（如下简称瑞达投資）返還三笔“中心级財務資金”及其利錢。后成都亚光電子上诉至四川省高档人民法院二审，哀求撤消一审裁决，裁决驳回瑞达投資全数的诉讼哀求并承當1、二审诉讼用度。成都亚光電子于2022年2月16日收到四川省高档人民法院《民事裁决书》(〔2021〕川民终686号)，裁决保持一审成果。上述案件触及履行金錢31,617,460.06元，此中债权本金21,554,095.07元，利錢9,815,166.11元，拖延实行時代的债務利錢76,041.88元，一审案件受理费172,157.00元。

按照湖南太阳鸟控股有限公司（如下简称太阳鸟控股）、嘉兴锐联三号股权投資合股企業(有限合股)、海宁东证蓝海并购投資合股企業（有限合股）、海宁东方天力立异財產投資合股企業（有限合股）、深圳市華腾五号投資中間（有限合股）、宁波梅山保税港區深華腾十二号股权投資中間（有限合股）、北京浩蓝瑞东投資辦理中間（有限合股）和北京浩蓝铁马投資辦理中間（有限合股）、周蓉（合称“买方团股东”）于2017年1月26日與公司签订《刊行股分采辦資產协定》第8.4条商定：“在資產交割往后任什麼時候間，若因資產交割日以前既存的@究%nw633%竟或状%59J66%况@致使标的公司呈現诉讼、任何债務、或有债務、应付税款、行政惩罚、违约责任、侵权责任及其他责任或丧失且未在标的公司資產交割日時的財政报表上表現、或上述情景虽產生在資產交割日前但持续至資產交割往后且未在标的公司資產交割日時的財政报表上表現，原股东有义務在接到上市公司书面通知之日起10個事情日内卖力處置，若是以给上市公司、标的公司造成任何丧失，原股东应以各自买卖對價按比例向上市公司、标的公司作出响应的抵偿，抵偿范畴包含但不限于上市公司、标的公司直接經濟丧失（罚金、违约金、补缴金錢等）及上市公司、标的公司為保护权柄付出的状師费、公证费等”。

截至2022年12月31日，除公司控股股东太阳鸟控股按《刊行股分采辦資產协定》商定付出了其应承當的丧失 5,912,234.69元外，其余买方团股东均未付出其应承當的丧失25,705,225.37元，基于谨严性原则，公司将其计入丧失。

14. 所得税用度

(1) 明细环境

項  目 本期数 上年同期数

當期所得税用度 12,778,359.40 -590,505.66

递延所得税用度 5,203,674.73 18,576,502.89

合  计 17,982,034.13 17,985,997.23

(2) 管帐利润與所得税用度调解進程

項  目 本期数 上年同期数

利润总額 -1,179,169,647.60 -1,169,979,555.31

按母公司合用税率计较的所得税用度 -176,875,447.14 -175,496,933.30

子公司合用分歧税率的影响 -162,603,488.70 -9,146,922.98

调解之前時代所得税的影响 5,869,351.07 1,274,090.63

非应税收入的影响 -36,000.00

不成抵扣的本錢、用度和丧失的影响 13,808,351.14 5,862,473.75

利用前期未确認递延所得税資產的可抵扣吃亏的影响 -691,143.41 -548,506.96

本期未确認递延所得税資產的可抵扣临時性差别或可抵扣吃亏的影响 352,906,533.07 204,746,585.48

研發加计扣除的影响 -16,419,056.23 -10,174,767.78

其他 1,986,934.33 1,505,978.39

所得税用度 17,982,034.13 17,985,997.23

(三) 归并現金流量表項目注释

1. 收到其他與谋劃勾當有關的現金

項  目 本期数 上年同期数

收到的融資租赁款、包管金 137,800.00 20,658,069.09

當局补贴 22,243,687.49 11,799,633.04

收回的押金包管金 1,780,849.12

收回的信誉证、保函、单子包管金 6,064,802.99 4,828,211.98

收到的来往款 30,002,943.92 43,822,446.01

收到的利錢收入 9,378,770.06 5,842,246.64

收到诉讼补偿款 7,928,960.12 7,084,893.10

收到纵向科研拨款 24,129,001.49

其他 114,687.47 3,821,667.07

合  计 77,652,501.17 121,986,168.42

2. 付出其他與谋劃勾當有關的現金

項  目 本期数 上年同期数

付現的時代用度 187,018,254.97 219,035,539.16

付出的仲裁履行款及违约金 25,929,803.51

纵向科研垫支 5,028,501.01

付出的押金包管金 779,667.15

付出的信誉证、保函、单子包管金 58,526,754.38 26,415,808.69

其他 2,708,212.61 4,262,991.08

合  计 279,211,526.48 250,494,006.08

3. 收到其他與投資勾當有關的現金

項  目 本期数 上年同期数

非统一节制下企業归并子公司現金 2,684,707.41

合  计 2,684,707.41

4. 付出其他與投資勾當有關的現金

項  目 本期数 上年同期数

處理子公司收到的現金净額负数 1,253,637.25

合  计 1,253,637.25

5. 收到其他與筹資勾當有關的現金

項  目 本期数 上年同期数

应付单子筹資性勾當 880,333,568.25 626,930,442.43

融資性售后回租款 50,000,000.00 46,000,000.00

非金融機构告貸 96,000,000.00

合  计 1,026,333,568.25 672,930,442.43

6. 付出其他與筹資勾當有關的現金

項  目 本期数 上年同期数

了偿典質融資款 48,789,431.55 108,864,885.42

应付单子筹資性勾當 745,100,000.00 310,000,000.00

采辦少数股权所付出的現金 14,072,000.00

付出融資辦事费 11,603,773.56

了偿租赁欠债本金 1,279,600.41 1,102,222.43

合  计 809,241,031.96 431,570,881.41

7. 現金流量表弥补資料

(1) 現金流量表弥补資料

弥补資料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调理為谋劃勾當現金流量：

净利润 -1,197,151,681.73 -1,187,965,552.54

加：資產减值筹备 900,950,882.62 950,895,355.41

固定資產折旧、油气資產折耗、出產性生物質產折旧 156,500,068.60 146,564,573.31

利用权資產折旧 1,246,582.44 1,072,694.13

無形資產摊销 22,924,113.57 20,935,381.26

持久待摊用度摊销 822,802.28 687,537.60

處理固定資產、無形資產和其他持久資產的丧失（收益以“－”号填列） -194,102.46 7,880,788.57

固定資產报废丧失（收益以“－”号填列） 20,969,529.01 94,161.69

公平價值變更丧失（收益以“－”号填列）

財政用度（收益以“－”号填列） 173,894,369.12 128,829,746.08

投資丧失（收益以“－”号填列） -1,237,091.77 4,464,744.17

递延所得税資產削减（增长以“－”号填列） 6,391,393.11 18,576,502.89

递延所得税欠债增长（削减以“－”号填列） -1,187,718.38

存貨的削减（增长以“－”号填列） -22,283,569.85 -9,014,636.71

谋劃性应收項目标削减（增长以“－”号填列） -545,819,271.19 -265,371,362.82

谋劃性应付項目标增长（削减以“－”号填列） 249,923,155.68 141,933,576.29

其他 2,118,277.18 340,471.11

谋劃勾當發生的現金流量净額 -232,132,261.77 -40,076,019.56

2) 不触及現金出入的重大投資和筹資勾當：

债務轉為本錢

一年内到期的可轉换公司债券

融資租入固定資產

3) 現金及現金等價物净變更环境：

現金的期末余額 142,631,658.39 230,524,065.42

减：現金的期初余額 230,524,065.42 341,704,773.82

加：現金等價物的期末余額

减：現金等價物的期初余額

現金及現金等價物净增长額 -87,892,407.03 -111,180,708.40

(2) 現金和現金等價物的组成

項  目 期末数 期初数

1) 現金 142,631,658.39 230,524,065.42

此中：库存現金 1,215,359.26 904,573.24

可随時用于付出的銀行存款 141,416,299.13 229,619,492.18

2) 現金等價物

此中：三個月内到期的债券投資

3) 期末現金及現金等價物余額 142,631,658.39 230,524,065.42

此中：母公司或团體内人公司利用受限定的現金及現金等價物

期末現金及現金等價物余額為 142,631,658.39元，資產欠债表中貨泉資金期末数為481,574,217.46元，差額338,942,559.07元，系扣除其他貨泉資金中不属于現金及現金等價物的質押按期存单 250,000,000.00元及应计利錢 7,356,246.63元，保函包管金80,889,882.23元，其他冻结金錢696,430.21元。

期初現金及現金等價物余額為 230,524,065.42元，資產欠债表中貨泉資金期末数為617,224,492.60元，差額386,700,427.18元，系扣除其他貨泉資金中不属于現金及現金等價物的質押按期存单 352,430,000.00元、应计利錢 5,146,066.13元及保函包管金29,124,361.05 元。

(3) 不触及現金出入的贸易汇票背书讓渡金額

項  目 本期数 上期数

背书讓渡的贸易汇票金額 32,204,301.10 33,678,785.81

此中：付出貨款 32,204,301.10 33,678,785.81

(四) 其他

1. 所有权或利用权遭到限定的資產

項  目 期末账面價值 受限缘由

貨泉資金 338,942,559.07 保函及信誉包管金、按期存单質押及应计利錢、其他冻结金錢

应收单子 218,948,482.30 已背书贴現未终止确認的贸易汇票

固定資產 579,502,384.73 銀行告貸典質、售后回租

無形資產 163,120,887.87 銀行告貸典質

投資性房地產 50,609,083.67 銀行告貸典質

合  计 1,351,123,397.64

2. 外币貨泉性項目

項  目 期末外币余額 折算汇率 期末折算成人民币余額

貨泉資金

此中：美元 2,345,788.02 6.9646 16,337,475.25

欧元 417,634.66 7.4229 3,100,060.32

港币 24,812.51 0.89327 22,164.26

澳元 86.46 4.7138 407.56

应收账款

此中：美元 117,212.00 6.9646 816,334.70

3. 當局补贴

(1) 明细环境

1) 與資產相干的當局补贴

总額法

項  目 期初递延收益 本期新增补贴 本期摊销 期末递延收益 本期摊销列报項目 阐明

ODU項目 2,276,013.53 1,030,179.96 1,245,833.57 其他收益 成財企〔2013〕81号

西區項目 1,548,016.87 684,039.96 863,976.91 其他收益

出產線扶植項目 7,000,000.00 7,000,000.00 其他收益 川財建〔2013〕62号

科技辦事業成长專項資金 500,000.00 500,000.00 其他收益 成高科〔2015〕109号

科技辦事業成长立項資金 300,000.00 300,000.00 其他收益 成科计〔2018〕28号

湖南沅江金洲船舶制造財產開辟有限公司抵偿款 199,999.96 80,000.04 119,999.92 其他收益

大型雙體多混質料高端船舶扶植項目 3,378,750.04 900,999.96 2,477,750.08 其他收益

太阳鸟麓谷遊艇工業園 14,112,720.00 1,660,320.00 12,452,400.00 其他收益 长高新管發〔2016〕46号

新型工業化指导資金 1,099,999.96 200,000.04 899,999.92 其他收益 沅特辦〔2017〕2号

内河船舶制造基地扶植資金 550,000.04 99,999.96 450,000.08 其他收益 沅特辦〔2017〕2号

遊艇公事艇制造基地扶植資金 2,200,000.04 399,999.96 1,800,000.08 其他收益 沅特辦〔2017〕2号

2018年军民交融財產成长專項資金 840,000.00 120,000.00 720,000.00 其他收益 湘財企指〔2018〕19号

重大產物立异奖/80吨海關沿海羁系艇 700,000.04 99,999.96 600,000.08 其他收益 湘財企指〔2018〕59号

2019年扶贫三年举措專項資金 80,000.04 9,999.96 70,000.08 其他收益 益發改工〔2019〕402号

2019年第四批制造强省專項資金 240,000.00 30,000.00 210,000.00 其他收益 湘財企指〔2019〕54号

湖南省2020年第二批军民交融財產成长專項資金 891,666.67 99,999.96 791,666.71 其他收益 湘財企指〔2020〕31号

第二期項目用地當局补贴 18,091,261.68 419,102.52 17,672,159.16 其他收益 珠科工信〔2016〕846号

小  计 47,008,428.87 7,000,000.00 6,634,642.28 47,373,786.59

2) 與收益相干，且用于抵偿公司今后時代的相干本錢@用%dR4XN%度或丧%w6Yzh%失@的當局补贴

項  目 期初递延收益 本期新增补贴 本期结轉 期末递延收益 本期结轉列报項目 阐明

科技規劃項目資金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 川科计〔2018〕4号

重點科技立异規劃項目立項补贴[注] 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 川科資〔2019〕28号

小  计 3,000,000.00 3,000,000.00

[注]本項目系與電子科技大學结合研發，本期验收及格后按协定付出電子科技大學600,000.00元

3) 與收益相干，且用于抵偿公司已產生的相干本錢@用%dR4XN%度或丧%w6Yzh%失@的當局补贴

項  目 金額 列报項目 阐明

军民交融轉移付出資金 3,535,000.00 其他收益 湘財企指〔2022〕45号等

地皮利用税返還 3,229,971.22 其他收益 《湖南省處所税務局關于財富举動税减免若干問题的通知布告》

2021年四川省军民交融补贴資金 2,100,000.00 其他收益 川委融辦發〔2021〕163号

成都會成華區新經濟和科技局/2022年市级军民交融补贴資金 1,105,500.00 其他收益 成財富發〔2022〕37号

稳岗补助 1,047,809.79 其他收益 珠人社發〔2020〕4号、粤人社規〔2022〕9号等

成都會重大科技立异补贴資金 1,000,000.00 其他收益 成財教發〔2020〕92号

沅江市國库/环保項目 1,000,000.00 其他收益 湘財資环指〔2021〕49号

工業成长專項資金 1,000,000.00 其他收益 成財富發〔2022〕37号

產學研項目財務拨款 870,000.00 其他收益

成都會高新區電子局流片补助款 633,700.00 其他收益 成高管發〔2020〕12号

沅江市國库/沅江市財務專項資金 400,000.00 其他收益 湘財建指〔2022〕35号

益阳市2021年先辈制造業高質量成长專項資金 300,000.00 其他收益 益財企指〔2022〕37号

其他零散补助 2,251,677.70 其他收益

小  计 18,473,658.71

(2) 本期计入當期损益的當局补贴金額為27,508,300.99元。

6、归并范畴的變動

(一) 非统一节制下企業归并

本期產生的非统一节制下企業归并

1. 根基环境

被采辦方名称 股权获得時點 股权获得本錢 股权获得比例（%） 股权获得方法

湖南芯普電子科技有限公司 2022年1月1日 20.00 非统一节制下购入

（续上表）

被采辦方名称 采辦日 采辦日简直定根据 采辦日至期末被采辦方的收入 采辦日至期末被采辦方的净利润

湖南芯普電子科技有限公司 2022年1月1日 获得节制 17,590,035.27 -965,897.00

2. 其他阐明

亚光科技于2021年12月16日與上海普乾電子科技有限公司（如下简称上海普乾）、长沙锐杰壹号企業辦理咨询合股企業（有限合股）（如下简称锐杰壹号）签订了《湖南芯普電子科技有限公司股权讓渡协定书》（如下简称协定书），上海普乾持有芯普電子30%的股权，亚光科技以0元受讓上海普乾持有的芯普電子20%股权。按照协定书商定，亚光科技持有的芯普電子每股股权對应3.5份表决权，其余股东每股股权對应1份表决权。锐杰壹号向亚光科技许诺芯普電子2021-2023年累计净利润（指扣除非常常性损益后归属于母公司股东的净利润）很多于750万元。

买卖完成后，亚光科技對芯普電子的表决权比例為46.67%。此外，股权讓渡协定還商定了出格条目，即由亚光科技派出履行董事、財政总监及监事，芯普電子的谋劃規劃、資金規劃报亚光科技核准方可履行。2022年1月芯普電子股东會已經由過程决定，按上述商定条目對公司章程举行點窜，并推举亚光科技职员担當芯普電子履行董事、財政总监及监事。故亚光科技經由過程上述放置可以或许主导芯普電子的財政和谋劃等相干勾當，對其到达节制，自 2022年1月1日起将芯普電子纳入归并报表范畴。

(二) 其他缘由的归并范畴變更

归并范畴增长

公司名称 股权获得方法 股权获得時點 出資額 出資比例

成都顺芯企業辦理合股企業(有限合股) 新设 2022年7月1日 9,900,000.00 100.00%

7、在其他主體中的权柄

在首要子公司中的权柄

(一) 首要子公司的组成

1. 根基环境

子公司名称 重要谋劃地 注册地 营業性子 持股比例（%） 获得方法

直接 間接

珠海凤凰融資租赁有限公司 珠海 珠海市横琴新區宝華路6号105室-1599 非銀行金融業 75.00 25.00 设立

湖南亚光科技有限公司（原湖南太阳鸟卫通科技有限公司） 长沙 长沙高新開辟區岳麓西大道1820号亚光科技園研發車間101 電子產物 100.00 设立

成都亚光迈威科技有限公司 成都 四川省成都會成華區东三环路二段航天路6号 软件和信息技能辦事業 100.00 设立

珠海太阳鸟遊艇制造有限公司 珠海 珠海市金湾區平沙镇鸡啼門大桥西 船舶制造業 100.00 设立

珠海普兰帝船舶工程有限公司 珠海 珠海市平沙镇海棠路132号 船舶制造業 62.96 设立

廣东宝达遊艇制造有限公司 珠海 珠海市金湾區海棠路3230号2号厂房 船舶制造業 100.00 非统一节制下归并

珠海宝达遊艇制造有限公司 珠海 珠海市金湾區平沙镇珠海大道8012号 船舶制造業 100.00 非统一节制下归并

珠海先歌遊艇制造股分有限公司 珠海 珠海市金湾區平沙镇海棠路3230号 船舶制造業 100.00 非统一节制下归并

益阳中海智能设备有限公司（原益阳中海船舶有限责任公司） 益阳 湖南省益阳市沅江市船舶制造財產園 船舶制造業 100.00 非统一节制下归并

湖南五湖遊览文化 益阳 湖南省沅江市經濟開辟區 商務辦事業 100.00 统一节制

成长有限公司 下归并

湖南凤巢遊艇中間有限公司 长沙 长沙市岳麓區銀杉路31绿地期間廣场五、6栋1619号 商務辦事業 51.00 统一节制下归并

成都亚光電子股分有限公司 成都 成都會成華區东虹路66号 電子元器件制造業 91.70 非统一节制下归并

成都華光瑞芯微電子股分有限公司 成都 成都高新西區天虹路5号 集成電路制造 64.50 非统一节制下归并

成都亚光電子體系有限公司 成都 成都高新西區天虹路5号 項目投資及咨询 100.00 非统一节制下归并

成都中航信虹科技股分有限公司 成都 成都高新西區天虹路5号 電子產物 67.10 非统一节制下归并

普蘭帝(香港)遊艇有限公司 香港 335-339Queen'sRoad West,Hong Kong 贩卖及辦事 100.00 统一节制下归并

ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED 香港 九龙旺角花圃街2-16号好景贸易中間29楼14室 電子產物 100.00 非统一节制下归并

北京亚光電子科技有限公司 北京 北京市海淀區北清路81号院一區1号楼12层1202-1室 技能辦事 51.00 设立

长沙亚光電子有限责任公司 长沙 长沙高新開辟區岳麓西大道1820号亚光科技園研發車間101之102房 電子產物 100.00 设立

成都灏德科技有限公司 成都 成都高新區天虹路5号1号楼3层1号 電子產物 35.00 非统一节制下归并

湖南芯普電子科技有限公司 长沙 长沙高新開辟區岳麓西大道1820号亚光科技園研發車間101东北方位2-1房 技能辦事 94.53 非统一节制下归并

成都顺芯企業辦理合股企業(有限合股) 成都 成都高新區天虹路5号1号楼1层 辦理咨询 100.00 设立

2. 其他阐明

(1) 在子公司的持股比例分歧于表决权比例的阐明

芯普電子注册本錢3,000.00万元，公司認缴的注册本錢為900.00万元，占比30%。截至2022年12月31日，芯普電子的实收本錢為640.00万元，公司实缴金額為605.00万元，現实出資占比94.53%。

成都顺芯企業辦理合股企業(有限合股)（如下简称成都顺芯）注册本錢1,000.00万元，子公司成都亚光電子認缴注册本錢990.00万元，占比99%。截至2022年12月31日，成都顺芯实收本錢990.00万元，全数由成都亚光電籽实缴，成都亚光電子現实出資占比100%。

(2) 持有對折或如下表决权但仍节制被投資单元，和持有對折以上表决权但不节制被投資单元的根据

控股子公司成都亚光電子持有灏德科技35%股权，對其財政和谋劃决议计劃具有本色性权力，且有能力經由過程该本色性权力影响其回报金額，故将其纳入归并財政报表范畴。

(二) 首要的非全資子公司

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣布分拨的股利 期末少数股东权柄余額

成都亚光電子股分有限公司 8.30% 2,728,111.61 164,290,231.83

(三) 首要非全資子公司的重要財政信息

1. 資產和欠债环境

子公司名称 期末数

活動資產 非活動資產 資產合计 活動欠债 非活動欠债 欠债合计

成都亚光電子股分有限公司 3,233,538,966.75 638,136,150.47 3,871,675,117.22 1,739,460,438.42 88,051,545.89 1,827,511,984.31

（续上表）

子公司名称 期初数

活動資產 非活動資產 資產合计 活動欠债 非活動欠债 欠债合计

成都亚光電子股分有限公司 2,848,150,548.45 667,473,555.72 3,515,624,104.17 1,426,280,176.77 72,543,071.84 1,498,823,248.61

2. 损益和現金流量环境

子公司名称 本期数

業務收入 净利润 综合收益总額 谋劃勾當現金流量

成都亚光電子股分有限公司 1,331,860,416.01 40,492,440.81 42,617,129.98 -57,188,303.72

（续上表）

子公司名称 上年同期数

業務收入 净利润 综合收益总額 谋劃勾當現金流量

成都亚光電子股分有限公司 1,325,512,053.65 85,353,929.23 92,593,031.56 -164,381,489.68

8、與金融东西相干的危害

本公司從事危害辦理的方针是在危害和收益之間获得均衡，将危害對本公司谋劃事迹的负面影响降至最低程度，使股东和其他权柄投資者的长處最大化。基于该危害辦理方针，本公司危害辦理的根基计谋是确認和阐發本公司面對的各類危害，創建得當的危害經受底線和举行危害辦理，并实時靠得住地對各類危害举行监视，将危害节制在限制的范畴内。

本公司在平常勾當中面對各類與金融东西相干的危害，重要包含信誉危害、活動性危害及市场危害。辦理层已审议并核准辦理這些危害的政策，归纳综合以下。

(一) 信誉危害

信誉危害，是指金融东西的一方不克不及实行义務，造成另外一方產生財政丧失的危害。

1. 信誉危害辦理实務

(1) 信誉危害的评價法子

公司在每一個資產欠债表日评估相干金融东西的信誉危害自初始确認后是不是已显著增长。在肯定信誉危害自初始确認后是不是显著增长時，公司斟酌在不必支出不需要的分外本錢或尽力便可得到公道且有根据的信息，包含基于汗青数据的定性和定量阐發、外部信誉危害评级和前瞻性信息。公司以单項金融东西或具备類似信誉危害特性的金融东西组合為根本，經由過程比力金融东西在資產欠债表日產生违约的危害與在初始确認日產生违约的危害，以肯定金融东西估计存续期内產生违约危害的變革环境。

當触發如下一個或多個定量、定性尺度時，公司認為金融东西的信誉危害已產生显著增长：

1) 定量尺度重要為資產欠债表日剩孑遗续期违约几率较初始确認時上升跨越必定比例；

2) 定性尺度重要為债務人谋劃或財政环境呈現重大晦气變革、現存的或预期的技能、市场、經濟或法令情况變革并将對债務人對公司的還款能力發生重大晦气影响等。

(2) 违约和已產生信誉减值資產的界说

當金融东西合适如下一項或多項前提時，公司将该金融資產界定為已產生违约，其尺度與已產生信誉减值的界说一致：

1) 债務人產生重大財政坚苦；

2) 债務人违背合同中對债務人的束缚条目；

3) 债務人极可能@停%42Run%業或举%pC55H%行@其他財政重组；

4) 债权人出于與债務人財政坚苦有關的經濟或合同斟酌，赐與债務人在任何其他环境下都不會做出的妥协。

2. 预期信誉丧失的计量

预期信誉丧失计量的關头参数包含违约几率、违约丧失率和违约危害敞口。公司斟酌汗青统计数据（如买卖敌手评级、担保方法及抵質押物種别、還款方法等）的定量阐發及前瞻性信息，創建违约几率、违约丧失率及违约危害敞口模子。

3. 金融东西丧失筹备期初余額與期末余額调理表详见本財政报表附注五(一)四、五(一)七、五(一)9及五(一)21之阐明。

4. 信誉危害敞口及信誉危害集中度

本公司的信誉危害重要来自貨泉資金和应收金錢。為节制上述相干危害，本公司别離采纳了如下辦法。

(1) 貨泉資金

本公司将銀行存款和其他貨泉資金寄存于信誉评级较高的金融機构，故其信誉危害较低。

(2) 应收金錢

本公司按期對采纳信誉方法买卖的客户举行信誉评估。按照信誉评估成果，本公司選擇與經承認的且信誉杰出的客户举行买卖，并對其应收金錢余額举行监控，以确保本公司不會见临重大坏账危害。

因為本公司的应收账款危害點散布于多個互助方和多個客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的35.60%(2021年12月31日：31.38%)源于余額前五名客户，本公司不存在重大的信誉集中危害。

本公司所經受的最大信誉危害敞口為資產欠债表中每項金融資產的账面價值。

(二) 活動性危害

活動性危害，是指本公司在实行以交付現金或其他金融資產的方法结算的义務時產生資金欠缺的危害。活動性危害可能源于没法尽快以公平價值售出金融資產；或源于對方没法了偿其合同债務；或源于提早到期的债務；或源于没法發生预期的現金流量。

為节制该項危害，本公司综合应用单子结算、銀行告貸等多種融資手腕，并采纳长、短時間融資方法得當連系，優化融資布局的法子，連结融資延续性與機動性之間的均衡。本公司已從多家贸易銀行获得銀行授信額度以知足营運資金需乞降本錢開支。

金融欠债按残剩到期日分類

項  目 期末数

账面價值 未折現合同金額 1年之内 1-3年 3年以上

短時間告貸 1,358,654,991.68 1,398,255,876.13 1,398,255,876.13

应付单子 113,390,944.34 113,390,944.34 113,390,944.34

应付账款 703,090,989.71 703,090,989.71 554,320,174.16 148,770,815.55

其他应付款 223,473,707.89 226,038,639.40 226,038,639.40

其他活動欠债 516,849,109.82 528,523,552.97 528,523,552.97

項  目 期末数

账面價值 未折現合同金額 1年之内 1-3年 3年以上

一年内到期的非活動欠债 158,832,189.56 162,934,522.76 162,934,522.76

持久告貸 470,644,190.16 570,851,271.03 25,362,752.17 192,460,678.67 353,027,840.19

持久应付款 59,640,940.36 63,597,583.95 63,597,583.95

租赁欠债 2,323,237.64 2,516,844.22 968,491.07 1,486,220.12 62,133.03

小   计 3,606,900,301.16 3,769,200,224.51 3,009,794,953.00 406,315,298.29 353,089,973.22

（续上表）

項  目 上年年底数

账面價值 未折現合同金額 1年之内 1-3年 3年以上

短時間告貸 1,348,960,590.72 1,387,483,297.65 1,387,483,297.65

应付单子 140,689,465.76 140,689,465.76 140,689,465.76

应付账款 496,664,901.32 496,664,901.32 496,664,901.32

其他应付款 67,844,925.29 67,844,925.29 67,844,925.29

其他活動欠债 722,090,519.57 739,360,442.43 739,360,442.43

一年内到期的非活動欠债 404,486,380.31 418,415,613.23 418,415,613.23

持久告貸 39,793,538.95 41,116,411.20 611,702.18 23,915,043.12 16,589,665.90

持久应付款 45,376,543.82 45,376,543.82 45,376,543.82

租赁欠债 3,607,786.40 3,900,672.37 1,378,879.16 1,714,072.37 807,720.84

小  计 3,269,514,652.14 3,340,852,273.07 3,252,449,227.02 71,005,659.31 17,397,386.74

(三) 市场危害

市场危害，是指金融东西的公平價值或将来現金流量因市场代價變更而產生颠簸的危害。市场危害重要包含利率危害和外汇危害。

1. 利率危害

利率危害，是指金融东西的公平價值或将来現金流量因市场利率變更而產生颠簸的危害。固定利率的带息金融东西使本公司面對公平價值利率危害，浮動利率的带息金融东西使本公司面對現金流量利率危害。本公司按照市场情况来决议固定利率與浮動利率金融东西的比例，并經由過程按期核阅與监控保持得當的金融东西组合。本公司面對的現金流量利率危害重要與本公司以浮動利率计息淡斑霜,的銀行告貸有關。

截至2022年12月31日，本公司以浮動利率计息的銀行告貸人民币862,300,000.00元（2021年12月31日：人民币633,300,000.00元），在其他變量稳定的假如下，假设利率變更50個基准點，不會對本公司的利润总額和股东权柄發生重大的影响。

2. 外汇危害

外汇危害，是指金融东西的公平價值或将来現金流量因外汇汇率變更而產生颠簸的危害。本公司于中海内地谋劃，且重要勾當以人民币计價。是以，本公司所承當的外汇變更市场危害不重大。

本公司期末外币貨泉性資產和欠债环境详见本財政报表附注五(四)2之阐明。

9、公平價值的表露

(一) 以公平價值计量的資產和欠债的期末公平價值明细环境

項  目 期末公平價值

第一条理公平價值计量 第二条理公平價值计量 第三条理公平價值计量 合  计

延续的公平價值计量

其他权柄东西投資 1,200,600.00 1,200,600.00

延续以公平價值计量的資產总額 1,200,600.00 1,200,600.00

(二) 延续和非延续第三条理公平價值计量項目，采纳的估值技能和首要参数的定性及定量信息

1. 對付持有的应收单子，采纳账面價值金額作為其公平價值的公道估量举行计量。

2. 對付持有的其他权柄东西投資，其投資后被投資单元谋劃情况、谋劃环境和財政状态未產生重大變革，故公司按投資本錢作為公平價值的公道估量举行计量。

10、联系關系方及联系關系买卖

(一) 联系關系方环境

1. 本公司的母公司环境

(1) 本公司的母公司

母公司名称 注册地 营業性子 注册本錢 母公司對本公司的持股比例（%） 母公司對本公司的表决权比例（%）

湖南太阳鸟控股有限公司 沅江市琼湖路 新質料钻研 2,000万元 17.09 17.09

(2) 本公司终极节制方是李跃先。李跃先經由過程持有太阳鸟控股股权間接持有本公司17.09%的股分；李跃先直接持有公司总股本的2.64%，是以李跃先直接及間接持有公司总股本為19.73%。

2. 本公司的子公司环境详见本財政报表附注七之阐明。

(二) 联系關系买卖环境

1. 购销商品、供给和接管劳務的联系關系买卖

(1) 明细环境

1) 采购商品和接管劳務的联系關系买卖

联系關系方 联系關系买卖内容 本期数 上年同期数

湖南太阳鸟控股有限公司 采辦商品 11,194,336.28

2) 出售商品和供给劳務的联系關系买卖

联系關系方 联系關系买卖内容 本期数 上年同期数

湖南太阳鸟控股有限公司 融資租赁利錢收入 279,016.67

2. 联系關系担保环境

本公司及子公司作為被担保方

担保方 担保金額（万元） 担保肇端日 担保到期日 担保是不是已实行终了

湖南太阳鸟控股有限公司 9,500.00 2021/2/22 2024/12/31 否

李跃先 2021/2/22 2023/2/28 否

湖南太阳鸟控股有限公司、李跃先 20,000.00 2022/9/22 2025/9/22 否

19,930.00 2022/8/1 2025/9/22 否

10,000.00 2022/12/7 2024/12/7 否

8,000.00 2020/9/9 2025/9/8 否

1,000.00 2022/8/21 2023/8/20 否

10,000.00 2022/10/20 2025/11/15 否

26,000.00 2021/8/30 2024/8/30 否

261.65 2021/7/15 2023/7/14 否

941.94 2021/7/15 2023/7/14 否

4,615.38 2022/9/22 2025/9/21 否

1,500.00 2021/11/22 2023/11/21 否

李跃先 10,000.00 2020/7/8 2023/10/30 否

5,000.00 2021/1/15 2024/1/15 否

10,000.00 2021/5/20 2024/5/20 否

46,000.00 2022/4/22 2034/12/15 否

2,500.00 2022/12/7 2025/12/6 否

小  计 185,248.97

3. 联系關系方資金拆借

联系關系方 拆借金額 肇端日 到期日 阐明

拆入

湖南太阳鸟控股有限公司 65,000,000.00 2022年11月25日 2023年5月25日 告貸刻日不跨越6個月，告貸利率為年利率6.5%，告貸刻日與利錢自告貸金額到账之日起算，公司無需供给任何典質或担保

4. 關头辦理职员报答

項  目 本期数 上期数

關头辦理职员报答 338.18万元 323.19万元

5. 其他联系關系买卖

2022年8月29日，公司與太阳鸟控股、长沙锐杰壹号企業辦理咨询合股企業（有限合股）签订《湖南芯普電子科技有限公司股权讓渡协定书》，太阳鸟控股将其持有的芯普電子10%（实缴比例為1.67%）股权讓渡给公司。截至2022年6月30日，芯普電子未經审计的净資產為30.72万元，經各方协商一致，公司以0元受讓上述股权。

(三) 联系關系方应收应付金錢

应付联系關系方金錢

項目名称 联系關系方 期末数 期初数

其他应付款 湖南太阳鸟控股有限公司 65,416,712.33

小  计 65,416,712.33

11、股分付出

(一) 股分付出整體环境

1. 明细环境

公司本期授與的各項权柄东西总額 28,900,000股

公司本期行权的各項权柄东西总額

公司本期失效的各項权柄东西总額 股票期权9,590,000股

公司期末刊行在外的股票期权行权代價的范畴和合同残剩刻日 初次授與限定性股票行权代價3.03元/股，合同残剩年限别離為9個月、21個月及33個月

公司期末刊行在外的其他权柄东西行权代價的范畴和合同残剩刻日

2. 其他阐明

(1) 2020年股权鼓励規劃

2020年第一次姑且股东大會审议并經由過程了《關于公司及其擇要的议案》（如下简称《2020年股权鼓励規劃》）。《2020年股权鼓励規劃》向鼓励工具授與权柄5,195万份，此中初次授與4,895万份股票期权，预留300万股限定性股票（2021年已取缔）。后因鼓励工具離任等缘由将初次授與的股票期权数目由4,895万份调解為4,795万份。标的股票種類為公司A股平凡股股票，标的股票来历為向鼓励工具定向刊行平凡股和公司從二级市场回购的A股平凡股。鼓励工具包含通知布告本股权鼓励規劃時在公司（含全資子公司與控股子公司）任职的高档辦理职员、焦點技能（营業）职员及公司董事會認為必要鼓励的其别人员。初次授與規劃的授與日為2020年3月4日，行权代價7.84元/股。初次授與的股票期权的行权期及各期行权時候放置以下：

行权放置 行权時候 行权比例

初次授與第一個行权期 自初次授與日起12個月后的首個买卖日起至初次授與日起24個月内的最后一個买卖日當日止 50%

初次授與第二個行权期 自初次授與日起24個月后的首個买卖日起至初次授與日起36個月内的最后一個买卖日當日止 30%

初次授與第三個行权期 自初次授與日起36個月后的首個买卖日起至初次授與日起48個月内的最后一個买卖日當日止 20%

初次授與規劃稽核指标分為公司层面事迹稽核與小我层面绩效稽核。公司层面事迹指标系统為業務收入增加率，以2018年業務收入為基数，2020年至2022年業務收入增加率别離不低于30%、40%、50%；小我层面绩效稽核系统按照鼓励工具前一年度绩效考评成果肯定。

因公司层面事迹稽核未达标，第一個行权期和第二個行权期鼓励工具获授的股票期权已别離刊出。

(2) 2022年股权鼓励規劃

按照2022年第二次姑且股东大會的授权，公司第五届董事會第五次集會、第五届监事

會第四次集會审议經由過程《關于向2022年限定性股票鼓励規劃鼓励工具初次授與限定性股票的议案》（如下简称《2022年股权鼓励規劃》）。《2022年股权鼓励規劃》拟向鼓励工具授與不跨越3,600万股第二類限定性股票。此中初次授與限定性股票2,970万股，预留授與限定性股票630万股。后因鼓励工具離任等缘由，在授與的限定性股票总量稳定的环境下，将初次授與部門由2,970万股调解為2,890万股、预留授與部門由630万股调解為710万股。预留授與部門的鼓励工具由本規劃經股东大會审议通事后12個月内肯定。标的股票種類為公司A股平凡股股票，标的股票来历為向鼓励工具定向刊行平凡股。鼓励工具包含公司董事、高档辦理职员、焦點辦理及技能（营業）主干职员及公司董事會認為必要鼓励的其别人员。限定性股票初次授與日為2022年9月19日，限定性股票授與代價為3.03元/股。初次授與的限定性股票的归属放置以下：

归属放置 归属時候 归属比例

第一個归属期 自初次授與部門限定性股票授與日起12個月后的首個买卖日起至初次授與部門限定性股票授與日起24個月内的最后一個买卖日當日止 50%

第二個归属期 自初次授與部門限定性股票授與日起24個月后的首個买卖日起至初次授與部門限定性股票授與日起36個月内的最后一個买卖日當日止 30%

第三個归属期 自初次授與部門限定性股票授與日起 36 個月后的首個买卖日起至初次授與部門限定性股票授與日起 48 個月内的最后一個买卖日當日止 20%

初次授與規劃稽核指标分為公司层面事迹稽核與小我层面绩效稽核。公司层面事迹指标系统為業務收入增加率，以2021年業務收入為基数，2022年至2024年業務收入增加率别離不低于5%、15%、25%；小我层面绩效稽核依照公司制订的《稽核辦理法子》举行稽核，

如绩效评價成果為@優%m1z16%异或杰%x3tGl%出@解锁系数為一、及格解锁系数為0.8，分歧格不克不及解锁。

(二) 以权柄结算的股分付出环境

1. 2020年股权鼓励規劃

明细环境

授與日权柄东西公平價值简直定法子 初次授與的股票期权以Black-Scholes模子来计较其公平價值

可行权权柄东西数目简直定根据 按照最新获得的可行权人数變更、事迹指标完成环境、小我绩效稽核成果等后续信息，估计可行权的股票期权数目

本期估量與上期估量有重大差别的缘由

以权柄结算的股分付出计入本錢公积的累计金額 -19,595,605.94

本期以权柄结算的股分付出确認的用度总額 -19,595,605.94

2. 2022年股权鼓励規劃

明细环境

授與日权柄东西公平價值简直定法子 初次授與的股票期权以Black-Scholes模子来计较其公平價值

可行权权柄东西数目简直定根据 按照最新获得的可行权人数變更、事迹指标完成环境、小我绩效稽核成果等后续信息，估计可行权的股票期权数目

本期估量與上期估量有重大差别的缘由

以权柄结算的股分付出计入本錢公积的累计金額 14,442,052.66

本期以权柄结算的股分付出确認的用度总額 14,442,052.66

3. 其他阐明

依照《企業管帐准则第11号-股分付出》和《企業管帐准则第22号-金融东西计量和确認》的劃定，因為公司施行鼓励規劃中的股票期权没有現行市價，也没有不异买卖前提的期权市场代價，以是公司采纳國際通行的Black-Scholes期权订價模子估量公司股票期权的公平價值。

十2、许诺及或有事項

(一) 首要许诺事項

截至本財政报表核准报出日，本公司不存在必要表露的首要许诺事項。

(二) 或有事項

截至資產欠债表日，本公司不存在必要表露的首要或有事項。

十3、資產欠债表往后事項

截至本財政报表核准报出日，本公司不存在需表露的資產欠债表往后事項。

十4、其他首要事項

(一) 分部信息

1. 肯定陈述分部斟酌的身分

公司之内部组织布局、辦理请求、内部陈述轨制等為根据肯定陈述分部，并以行業分部為根本肯定陈述分部。公司别離對船舶营業、兵工電子营業等的谋劃事迹举行稽核，與各分部配合利用的資產、欠债依照范围比例在分歧的分部之間分派。

2. 陈述分部的財政信息

項  目 船舶 兵工電子制造 電子產物商業 其他 分部間抵销 合  计

主营营業收入 351,347,841.96 1,250,939,619.17 62,739,997.22 36,866,096.26 1,628,161,362.09

主营营業本錢 376,139,562.82 901,782,831.25 65,312,593.94 36,866,096.26 1,306,368,891.75

資產总額 2,388,351,875.58 4,869,997,875.65 341,978,994.93 91,515,644.22 885,357,859.86 6,806,486,530.52

欠债总額 2,838,955,616.36 1,665,223,896.35 258,921,999.61 25,816,970.96 884,215,068.03 3,904,703,415.25

(二) 租赁

1. 公司作為承租人

(1) 利用权資產相干信息详见本財政报表附注五(一)16之阐明。

(2) 公司對短時間租赁和低價值資產租赁的管帐政策详见本財政报表附注三(二十六)之阐明。计入當期损益的短時間租赁用度和低價值資產租赁用度金額以下：

項  目 本期数 上年同期数

短時間租赁用度 2,707,169.66 543,255.69

低價值資產租赁用度（短時間租赁除外）

合  计 2,707,169.66 543,255.69

(3) 與租赁相干确當期损益及現金流

項  目 本期数 上年同期数

租赁欠债的利錢用度 99,279.39 95,645.25

與租赁相干的总現金流出 4,086,049.46 1,197,867.68

(4) 租赁欠债的到期刻日阐發和响应活動性危害辦理详见本財政报表附注八(二)之阐明。

2. 公司作為出租人

谋劃租赁

(1) 租赁收入

項  目 本期数 上年同期数

租赁收入 8,552,758.75 9,377,067.86

此中：未纳入租赁收款額计量的可變租赁付款額相干收入

(2) 谋劃租赁資產

項  目 期末数 上年年底数

投資性房地產 50,609,083.67 53,040,645.30

小  计 50,609,083.67 53,040,645.30

(3) 按照與承租人签定的租赁合同，不成撤消租赁将来将收到的未折現租赁收款額

残剩刻日 期末数 上年年底数

1年之内 2,580,834.60 4,940,841.30

1-2年 960,026.03 2,150,140.14

2-3年 273,000.00 714,692.70

3-4年 270,500.00 30,000.00

4-5年 27,500.00

合  计 4,084,360.63 7,863,174.14

(三) 控股股东股票質押事項

截至本財政报表核准报出日，太阳鸟控股及一致行動听李跃先師长教師共持有公司股分198,794,001股，占公司总股本1,007,630,823股的19.73%。此中：太阳鸟控股持有公司股分172,188,561股，現实节制人李跃先持有公司股分26,605,440股。太阳鸟控股及一致行動听李跃先所持有公司的股分累计被質押、设定担保179,333,980股，占太阳鸟控股及一致行動听李跃先共持有股分90.21%，占公司总股本的17.80%。此中：太阳鸟控股持有公司的股分被質押、设定担保153,333,980股，占其持有公司股分的89.05%；李跃先持有公司的股分被質押26,000,000股，占其持有公司股分的97.72%。

(四) 向控股股东定向增發股票事項

公司拟向特定工具刊行不跨越145,922,746股（含本数）股票，召募資金总額不跨越68,000.00万元（含本数）。2022年10月14日，公司與太阳鸟控股签订了《亚光科技团體股分有限公司附前提见效的股分認购协定》，太阳鸟控股拟以現金認购公司本次向特定工具刊行的不跨越145,922,746股（含本数）股票，刊行代價為4.66元/股，認购总價款不跨越68,000.00万元（含本数）。上述相干事項已于2022年12月5日由公司2022年第四次姑且股东大會决定經由過程。

十5、母公司財政报表重要項目注释

(一) 母公司資產欠债表項目注释

1. 应收账款

(1) 明细环境

1) 種别明细环境

種  類 期末数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 27,399,193.11 20.97 27,399,193.11 100.00

按组合计提坏账筹备 103,268,267.68 79.03 18,593,230.41 18.00 84,675,037.27

合  计 130,667,460.79 100.00 45,992,423.52 35.20 84,675,037.27

（续上表）

種  類 期初数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 19,186,643.11 12.92 15,165,507.33 79.04 4,021,135.78

按组合计提坏账筹备 129,273,454.33 87.08 13,354,571.73 10.33 115,918,882.60

合  计 148,460,097.44 100.00 28,520,079.06 19.21 119,940,018.38

2) 期末单項计提坏账筹备的应收账款

单元名称 账面余額 坏账筹备 计提比例（%） 计提来由

青岛海韵丰遊艇辦事有限公司 6,700,000.00 6,700,000.00 100.00 估计没法收回

惠州富茂房地產開辟有限公司 4,886,000.00 4,886,000.00 100.00 估计没法收回

海南蜈支洲遊览開辟股分有限公司 4,332,000.00 4,332,000.00 100.00 估计没法收回

北京山川金海湖遊览文化成长有限公司 3,708,000.00 3,708,000.00 100.00 估计没法收回

厦門轮总海上客運遊览有限公司 1,917,500.00 1,917,500.00 100.00 估计没法收回

廣西红水河遊览成长有限公司 1,430,000.00 1,430,000.00 100.00 估计没法收回

九江市文化遊览成长团體有限公司 1,088,400.00 1,088,400.00 100.00 估计没法收回

重庆市河流辦理站 1,020,943.11 1,020,943.11 100.00 估计没法收回

温州良業情况技能有限公司 740,000.00 740,000.00 100.00 估计没法收回

其他 1,576,350.00 1,576,350.00 100.00 估计没法收回

小  计 27,399,193.11 27,399,193.11 100.00

3) 采纳账龄组合计提坏账筹备的应收账款

账  龄 期末数

账面余額 坏账筹备 计提比例（%）

1年之内 44,421,443.12 2,221,072.16 5.00

1-2年 11,348,545.56 1,134,854.55 10.00

2-3年 42,559,179.00 12,767,753.70 30.00

3年以上 4,939,100.00 2,469,550.00 50.00

小  计 103,268,267.68 18,593,230.41 18.00

(2) 账龄环境

账  龄 期末账面余額

1年之内 47,427,343.12

1-2年 12,387,388.67

2-3年 53,591,179.00

3年以上 17,261,550.00

合  计 130,667,460.79

(3) 坏账筹备變更环境

1) 明细环境

項  目 期初数 本期增长 本期削减 期末数

计提 收回 其他 轉回 核销 其他

单項计提坏账筹备 15,165,507.33 17,435,035.78 5,201,350.00 27,399,193.11

按组合计提坏账筹备 13,354,571.73 5,238,658.68 18,593,230.41

合  计 28,520,079.06 22,673,694.46 5,201,350.00 45,992,423.52

(4) 应收账款金額前5名环境

单元名称 账面余額 占应收账款余額的比例（%） 坏账筹备

XX设备部 43,320,000.00 33.15 12,274,000.00

温州烈日船務有限公司 11,160,000.00 8.54 558,000.00

中國船舶团體公司第七逐一钻研所 8,150,000.00 6.24 407,500.00

青岛海韵丰遊艇辦事有限公司 6,700,000.00 5.13 6,700,000.00

惠州富茂房地產開辟有限公司 4,886,000.00 3.74 4,886,000.00

小  计 74,216,000.00 56.80 24,825,500.00

2. 其他应收款

(1) 明细环境

1) 種别明细环境

種  類 期末数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 315,000.00 0.02 315,000.00 100.00

按组合计提坏账筹备 2,042,202,590.09 99.98 1,335,759.75 0.07 2,040,866,830.34

合  计 2,042,517,590.09 100.00 1,650,759.75 0.08 2,040,866,830.34

（续上表）

種  類 期初数

账面余額 坏账筹备 账面價值

金額 比例（%） 金額 计提比例（%）

单項计提坏账筹备 315,000.00 0.02 315,000.00 100.00

按组合计提坏账筹备 1,899,780,410.93 99.98 2,115,735.92 0.11 1,897,664,675.01

合  计 1,900,095,410.93 100.00 2,430,735.92 0.13 1,897,664,675.01

2) 期末单項计提坏账筹备的其他应收款

单元名称 账面余額 坏账筹备 计提比例（%） 计提来由

巴硕房地產投資参谋（上海）有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 估计没法收回

小  计 315,000.00 315,000.00 100.00

3) 采纳组合计提坏账筹备的其他应收款

组合名称 期末数

账面余額 坏账筹备 计提比例（%）

归并財政报表范畴内应收金錢组合 2,033,893,761.73

账龄组合 8,308,828.36 1,335,759.75 16.08

此中：1年之内 4,020,297.81 201,014.89 5.00

1-2年 1,761,563.55 176,156.36 10.00

2-3年 1,524,475.00 457,342.50 30.00

3年以上 1,002,492.00 501,246.00 50.00

小  计 2,042,202,590.09 1,335,759.75 0.07

(2) 账龄环境

账  龄 期末账面余額

1年之内 665,760,202.43

1-2年 465,120,582.84

2-3年 614,940,092.08

3年以上 296,696,712.74

合  计 2,042,517,590.09

(3) 坏账筹备變更环境

1) 明细环境

項  目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合  计

将来12個月预期信誉丧失 全部存续期预期信誉丧失（未產生信誉减值） 全部存续期预期信誉丧失（已產生信誉减值）

期初数 475,075.82 473,484.61 1,482,175.49 2,430,735.92

期初数在本期 —— —— ——

--轉入第二阶段 -88,078.18 88,078.18

--轉入第三阶段 -152,447.50 152,447.50

--轉回第二阶段

--轉回第一阶段

本期计提 -185,982.75 -232,958.93 -361,034.49 -779,976.17

本期收回

本期轉回

本期核销

其他變更

期末数 201,014.89 176,156.36 1,273,588.50 1,650,759.75

(4) 其他应收款金錢性子分類环境

金錢性子 期末账面余額 期初账面余額

来往款 2,033,893,761.73 1,884,567,179.36

包管金及押金 2,858,039.25 2,241,880.00

小我借支 4,280,571.59 11,853,913.15

其他 1,485,217.52 1,432,438.42

合  计 2,042,517,590.09 1,900,095,410.93

(5) 其他应收款金額前5名环境

单元名称 金錢性子 账面余額 账龄 占其他应收款余額的比例（%） 坏账筹备

珠海太阳鸟遊艇制造有限公司 来往款 1,554,432,555.56 3年以上 76.10

廣东宝达遊艇制造有限公司 来往款 208,414,878.56 1年之内 10.20

普兰帝船舶工程有限公司 来往款 69,776,580.04 1年之内 3.42

湖南五湖遊览文化成长有限公司 来往款 65,884,879.00 3年以上 3.23

成都亚光迈威科技有限公司 来往款 58,750,000.00 1年之内 2.88

小  计 1,957,258,893.16 95.83

3. 持久股权投資

(1) 明细环境

項  目 期末数 期初数

账面余額 减值筹备 账面價值 账面余額 减值筹备 账面價值

對子公司投資 4,057,106,871.05 4,057,106,871.05 3,542,899,633.36 3,542,899,633.36

合  计 4,057,106,871.05 4,057,106,871.05 3,542,899,633.36 3,542,899,633.36

(2) 對子公司投資

被投資单元 期初数 本期增长 本期削减 期末数 本期计提减值筹备 减值筹备期末数

珠海凤凰融資租赁有限公司 12,750,000.00 12,750,000.00

珠海太阳鸟遊艇制造有限公司 113,911,553.36 113,911,553.36

湖南亚光科技有限公司 63,000,000.00 507,000,000.00 570,000,000.00

成都亚光電子股分有限公司 3,342,000,000.00 3,342,000,000.00

湖南芯普電子科技有限公司 10,300,000.00 10,300,000.00

授與子公司的股票期权 11,238,080.00 -3,092,762.31 8,145,317.69

小  计 3,542,899,633.36 514,207,237.69 4,057,106,871.05

(二) 母公司利润表項目注释

1. 業務收入/業務本錢

(1) 明细环境

項  目 本期数 上年同期数

收入 本錢 收入 本錢

主营营業收入 304,474,637.41 279,811,272.37 283,169,465.10 291,943,137.80

其他营業收入 606,943.39

合  计 305,081,580.80 279,811,272.37 283,169,465.10 291,943,137.80

此中：與客户之間的合同發生的收入 305,081,580.80 279,811,272.37 283,169,465.10 291,943,137.80

(2) 與客户之間的合同發生的收入按重要類此外分化信息

陈述分部 船舶 電子產物商業 小  计

重要產物類型

船舶 280,681,662.57 280,681,662.57

電子產物商業

联系關系方間質料及船舶贩卖 16,789,323.51 16,789,323.51

维修等零散收入 7,610,594.72 7,610,594.72

小  计 305,081,580.80 305,081,580.80

收入确認時候

在某一時點讓渡 249,830,189.83 249,830,189.83

在某一時段内供给 55,251,390.97 55,251,390.97

小  计 305,081,580.80 305,081,580.80

(3) 在本期确認的包含在合同欠债期初账面價值中的收入為61,084,645.22元。

2. 研發用度

項  目 本期数 上年同期数

質料用度 5,057,513.14 6,344,714.02

设计用度 2,667,256.41 2,897,707.75

职工薪酬 2,123,206.00 1,486,132.40

咨询用度 471,978.58 424,951.06

專利用度 179,500.82 150,560.85

委外加工费 13,712.87

其他 399,677.67 505,027.58

合  计 10,899,132.62 11,822,806.53

十6、其他弥补資料

(一) 非常常性损益

非常常性损益明细表

項  目 金額 阐明

非活動性資產處理损益，包含已计提資產减值筹备的冲销部門 -20,775,426.55

越权审批，或無正式核准文件，或偶發性的税收返還、减免

计入當期损益的當局补贴（與公司正常谋劃营業紧密亲密相干，合适國度政策劃定、依照必定尺度定額或定量延续享受的當局补贴除外） 27,508,300.99

计入當期损益的對非金融企業收取的資金占用费

企業获得子公司、联营企業及配合企業的投資本錢小于获得投資時应享有被投資单元可識别净資產公平價值發生的收益

非貨泉性資產互换损益

拜托别人投資或辦理資產的损益

因不成抗力身分，如蒙受天然灾難而计提的各項資產减值筹备

债務重组损益

企業重组用度，如安顿职工的付出、整合用度等

买卖代價显失公平的买卖發生的跨越公平價值部門的损益

统一节制下企業归并發生的子公司期初至归并日确當期净损益

與公司正常谋劃营業無關的或有事項發生的损益 -18,000,843.39

除同公司正常谋劃营業相干的有用套期保值营業外，持有买卖性金融資產、衍生金融資產、买卖性金融欠债、衍生金融欠债發生的公平價值變更损益，和處理买卖性金融資產、衍生金融資產、买卖性金融欠债、衍生金融欠债和其他债权投資获得的投資收益 66,300.93

零丁举行减值测试的应收金錢、合同資產减值筹备轉回 5,202,914.21

對外拜托貸款获得的损益

采纳公平價值模式举行后续计量的投資性房地產公平價值變更發生的损益

按照税收、管帐等法令、律例的请求對當期损益举行一次性调解對當期损益的影响

受托谋劃获得的托管费收入

除上述各項以外的其他業務外收入和付出 -32,224,285.31

其他合适非常常性损益界说的损益項目

小  计 -38,223,039.12

减：企業所得税影响数（所得税削减以“－”暗示） -2,310,222.81

少数股东权柄影响額（税后） 594,485.66

归属于母公司所有者的非常常性损益净額 -36,507,301.97

(二) 净資產收益率及每股收益

1. 明细环境

陈述期利润 加权均匀净資產收益率（%） 每股收益（元/股）

根基每股收益 稀释每股收益

归属于公司平凡股股东的净利润 -36.49 -1.19 -1.19

扣除非常常性损益后归属于公司平凡股股东的净利润 -35.38 -1.16 -1.16

2. 加权均匀净資產收益率的计较進程

項  目 序号 本期数

归属于公司平凡股股东的净利润 A -1,201,417,102.32

非常常性损益 B -36,507,301.97

扣除非常常性损益后的归属于公司平凡股股东的净利润 C=A-B -1,164,909,800.35

归属于公司平凡股股东的期初净資產 D 3,903,548,011.33

刊行新股或债轉股等新增的、归属于公司平凡股股东的净資產 E

新增净資產次月起至陈述期期末的累计月数 F

回购或現金分红等削减的、归属于公司平凡股股东的净資產 G

削减净資產次月起至陈述期期末的累计月数 H

其他 2020年股权鼓励規劃引發的本錢公积增长 I1 -19,595,605.94

增减净資產次月起至陈述期期末的累计月数 J1 6.00

2022年股权鼓励規劃引發的本錢公积增长 I2 14,442,052.66

增减净資產次月起至陈述期期末的累计月数 J2 1.50

子公司增資引發的本錢公积增长 I3 -4,831,224.22

增减净資產次月起至陈述期期末的累计月数 J3 11.00

收购少数股权引發的本錢公积增长 I4 577,636.67

增减净資產次月起至陈述期期末的累计月数 J4 5.00

外币財政报表折算差額 I5 1,948,422.76

增减净資產次月起至陈述期期末的累计月数 J5 6.00

计提利用平安出產筹备金 I6 2,118,277.18

增减净資產次月起至陈述期期末的累计月数 J6 6.00

陈述期月份数 K 12.00

加权均匀净資產 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 3,292,692,323.50

加权均匀净資產收益率 M=A/L -36.49%

扣除非常常损益加权均匀净資產收益率 N=C/L -35.38%

3. 根基每股收益和稀释每股收益的计较進程

(1) 根基每股收益的计较進程

項  目 序号 本期数

归属于公司平凡股股东的净利润 A -1,201,417,102.32

非常常性损益 B -36,507,301.97

扣除非常常性损益后的归属于公司平凡股股东的净利润 C=A-B -1,164,909,800.35

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